Les banques prêtent et investissent dans des liquidités pour générer des revenus, mais elles doivent également payer des intérêts à leurs épargnants et à leurs créanciers. La capacité d'une banque à générer des bénéfices dépend de la mesure dans laquelle ses revenus d'intérêts sont supérieurs à ses charges d'intérêts - une valeur appelée intérêts nets. La marge d'intérêt nette est un pourcentage calculé à partir des intérêts nets qui indique le rendement d'une banque sur des actifs productifs d'intérêts sur une période donnée.
Articles dont vous aurez besoin
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Compte de résultat
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Bilan
Soustrayez le total des intérêts débiteurs du total des intérêts créditeurs pour la période en question. Le résultat est un revenu net. Les produits et charges d’intérêts sont des éléments du compte de résultat d’une banque. Le produit net d’intérêts est peut-être déjà calculé et répertorié dans le compte de résultat. Si la période en question s'étend sur plusieurs comptes de résultat, ajoutez l'intérêt net de chaque relevé pour calculer le total pour la période entière. Par exemple, si une banque a généré des revenus d’intérêts d’un million de dollars au cours de la dernière année et des intérêts de 800 000 dollars, son intérêt net est de 1 million de dollars moins 800 000 dollars, ou 200 000 dollars.
Calculez les actifs moyens de la banque générant des intérêts. Les actifs productifs d’intérêts sont, par exemple, des prêts et des investissements consentis par une banque générant des intérêts. Les actifs productifs d’intérêts sont inscrits au bilan de la banque. Additionnez tous les actifs productifs d'intérêts que la société avait sur chaque bilan au cours de la période en question et divisez-le par le nombre de bilans dont vous aviez besoin pour couvrir la période. Le résultat est l’actif moyen productif d’intérêts. Par exemple, si au cours de la dernière année, une banque avait 9 millions de dollars d’actifs productifs d’intérêts au cours des six premiers mois et 11 millions de dollars au cours du dernier semestre, ses actifs productifs d’intérêts moyens pour l’année seraient de 10 millions de dollars.
Divisez les actifs productifs d'intérêts calculés à l'étape 2 par le revenu net calculé à l'étape 1. Le résultat est la marge d'intérêts nette. En reprenant l'exemple précédent, en divisant le revenu net d'intérêts de la banque de 200 000 dollars par l'actif productif d'intérêts moyen de 10 millions de dollars, on obtient une marge d'intérêts nette de 0,02 ou 2%.
Conseils
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La marge d'intérêts nette est un indicateur de la rentabilité des pratiques de prêt et d'investissement d'une banque, mais elle n'est pas synonyme de profit. Une banque peut avoir des sources de revenus, telles que des frais de compte, ainsi que des dépenses qui ne sont pas incluses dans la marge d'intérêts nette.
