Les propriétaires d'entreprise comprennent qu'Internal Revenue Service considère une dépense d'entreprise déductible comme une dépense généralement nécessaire dans une entreprise ou une profession donnée. Quels types de dépenses sont autorisés pour lesquels les transactions ne sont pas écrites dans la pierre. L'IRS indique que si une dépense est bénéfique pour l'entreprise, elle correspond à la définition de nécessaire. Comprendre les franchises commerciales les plus courantes peut aider les propriétaires d’entreprise à trouver les radiations peu communes.
Opérations quotidiennes
La plupart des entreprises utilisent des fournitures et des matériaux, qu’ils soient limités aux fournitures de bureau ou aux matières premières d’une ligne de production. Quel que soit le type d'entreprise, les dépenses de matériaux, fournitures et équipements sont déductibles des impôts. Les loyers des immeubles, les loyers, les factures de services publics et les frais de téléphone et d’Internet sont des déductions courantes. Pour les entreprises exploitées hors du domicile du propriétaire, un pourcentage des factures du ménage peut être amorti à titre de dépenses professionnelles. Le contribuable doit simplement ne pas oublier de séparer le coût d'utilisation professionnelle du coût d'utilisation personnelle. Le même concept s'applique aux véhicules utilisés à des fins professionnelles et personnelles.
Coût des travailleurs
Outre les déductions évidentes de la masse salariale et des avantages sociaux, l'entreprise peut amortir les autres coûts liés aux travailleurs. Par exemple, si l'entreprise rembourse à ses employés des dépenses liées au travail, telles que les téléphones portables et les frais de déplacement, ces coûts sont déductibles. Les uniformes, chaussures spéciales et outils que l’entreprise demande à l’employé d’acheter ne sont pas déductibles sur leurs formulaires fiscaux individuels si l’entreprise en rembourse le coût. Par conséquent, l'entreprise doit les réclamer comme dépenses nécessaires.
Frais, intérêts, taxes
De nombreuses entreprises paient plusieurs taxes et frais tout au long de l’année. Les droits de licence d’entreprise, les taxes foncières et les taxes professionnelles locales sont trois exemples de déductions d’affaires courantes. Les frais d’adhésion ou les frais payés par le propriétaire de l’entreprise pour bénéficier de son statut, tels que ceux versés à la chambre de commerce locale, sont également déductibles. Si l'entreprise maintient une marge de crédit ou a un prêt commercial, les intérêts payés sur ces comptes sont déductibles des impôts.
Amortissement des biens
Le propriétaire de l'entreprise examine les dépenses des années d'imposition précédentes qui ne sont pas amorties dans les déclarations de revenus fédérales et considère également les amortissements. Les biens corporels ayant une durée de vie supérieure à un an, tels que les bâtiments et les équipements, peuvent être amortis. Le propriétaire de l'entreprise réclame une dépréciation annuelle jusqu'à ce qu'il ait réclamé le coût total de la propriété. Les tableaux d'amortissement IRS fournissent aux propriétaires d'entreprise des pourcentages spécifiques des coûts initiaux à réclamer chaque année, en fonction du nombre d'années pendant lesquelles ils amortiront la propriété.
N'oublie pas
Les déductions qui peuvent être négligées incluent les dépenses pour le matériel éducatif, les séminaires et les cotisations d'association payées par l'entreprise. Les coûts de réparation des biens de l'entreprise peuvent être déduits, de même que les frais de promotion. Au-delà de la publicité évidente, les contributions de sponsoring sont considérées comme des coûts de publicité dans de nombreuses situations. Par exemple, sponsoriser une équipe locale de softball avec le nom de l'entreprise sur les maillots serait de la publicité. Les cadeaux aux clients, bien que limités, sont des dépenses d’affaires déductibles.
