Une lettre de crédit irrévocable est un produit que les banques proposent à leurs entreprises clientes de financer leurs activités. Il sert à sécuriser le paiement entre un acheteur et un vendeur. La lettre révocable inhabituelle peut être modifiée par la banque sans en avertir les parties. La lettre de crédit irrévocable la plus courante ne peut être modifiée que lorsque toutes les parties concernées ont accepté de le modifier. Il existe deux types de lettres de crédit irrévocables: une lettre de crédit de soutien et une lettre de crédit documentaire.
Objet d'une lettre de crédit irrévocable
Les lettres de crédit irrévocables sont utilisées pour deux raisons principales: faciliter les transactions internationales et garantir le paiement lorsqu'un vendeur ne veut pas offrir de crédit commercial à un client. Faire des affaires à l'international implique souvent plus de risques que les transactions domestiques. Des cultures commerciales, des exigences juridiques et des contextes politiques différents peuvent obliger le vendeur à assurer le paiement avec une lettre de crédit. La deuxième raison pour laquelle un vendeur peut demander une lettre de crédit est lorsque la solvabilité de l’acheteur ne répond pas aux critères minimum du vendeur en matière de crédit commercial. Dans ce cas, la lettre de crédit est une garantie que la banque du client paiera les soldes dus si le client ne le fait pas.
Parties impliquées dans des lettres de crédit irrévocables
Trois parties principales sont concernées par l’émission d’une lettre de crédit irrévocable: la banque émettrice, le bénéficiaire et le demandeur. Une quatrième partie pourrait être la banque qui conseille ou qui confirme. Le bénéficiaire est le vendeur. L'acheteur est le demandeur. Lorsqu'un vendeur (bénéficiaire) demande à un acheteur (demandeur) d'obtenir une lettre de crédit, l'acheteur demandera à sa banque (la banque émettrice) d'émettre une lettre de crédit garantissant le montant de la transaction. Le bénéficiaire peut demander à sa banque (la banque conseil) d’examiner la lettre de crédit. Si la banque consultante garantit une partie de la transaction, elle devient la banque confirmante.
Lettre de crédit irrévocable en attente
Comme son nom l’indique, une lettre de crédit irrévocable en attente est utilisée pour «attendre» en cas de défaillance d’un client de la société. Certaines sociétés utilisent ce type de lettre de crédit pour établir un modèle de paiement satisfaisant pour les nouveaux clients. Il est également utilisé lorsqu'un client ne remplit pas les critères minimums pour une marge de crédit. Les lettres de crédit irrévocables en attente nécessitent une documentation minimale, généralement une lettre d'une page de la banque au bénéficiaire.
Documentaire Lettre de crédit irrévocable
Une lettre de crédit documentaire irrévocable est le plus souvent utilisée pour les transactions internationales. Il ne couvre généralement qu’une transaction. Les détails de la transaction sont spécifiés dans le document. Les détails peuvent inclure la description et le montant du produit, les dates de départ et d’arrivée, ainsi que les conditions de paiement.
Comment établir une lettre de crédit irrévocable
Une fois qu'un vendeur a demandé à l'acheteur d'obtenir une lettre de crédit, la première étape consiste à contacter la banque. Le banquier doit être familiarisé avec les Règles et usances uniformes pour les crédits documentaires (UCP). Le banquier peut demander une garantie pour la lettre de crédit. Cependant, la plupart des clients auront déjà mis en place une ligne de crédit auprès de la banque et la lettre de crédit irrévocable peut être retenue sur cette ligne. Une fois que le bénéficiaire, la banque émettrice et le client ont tous convenu des conditions de la lettre de crédit irrévocable, le client peut continuer à traiter avec le vendeur.
