Les lettres de crédit bancaires sont utilisées dans le commerce depuis le Moyen Âge. Ils existent en deux types de base, commercial (également appelé documentaire) et en veille. Chacune a un objectif distinct, mais les deux types ont été créés pour garantir aux parties à une transaction commerciale que les obligations contractuelles seront honorées. Les lettres de crédit sont régies par un ensemble de règles internationales, l’Uniform Customs and Practice (UCP).
But de base des lettres de crédit commerciales
Les lettres de crédit commerciales sont les mécanismes de paiement et de financement privilégiés pour les transactions commerciales internationales individuelles. Délivrée pour le compte d'un importateur, une banque confirmant au fournisseur étranger qu'il sera payé pour les marchandises commandées, à condition que les conditions de cette dernière soient respectées. Une fois que les divergences ont été résolues et que les documents d'exportation sont conformes, l'exportateur reçoit son argent et la transaction est terminée.
But fondamental des lettres de crédit de secours
Les lettres de mise en attente ne prennent pas en charge les transactions commerciales discrètes. Les banques les émettent pour garantir la performance du client ou garantir sa solvabilité à un tiers contractuel. Ils peuvent «se tenir» derrière des obligations monétaires, assurer le remboursement du paiement anticipé, soutenir l'exécution et les obligations des offres et assurer la conclusion d'un contrat de vente. Ils restent en vigueur jusqu'à maturité. Normalement, les parties impliquées ne s’attendent pas à ce que la lettre de crédit soit utilisée.
Nomenclature L / C
La plupart des lettres de crédit commerciales sont émises comme «irrévocables», ce qui signifie qu'elles ne peuvent être ni modifiées ni annulées sauf accord de l'acheteur et du vendeur. Les lettres de crédit commerciales peuvent également être «confirmées» par la banque de l'exportateur; au lieu de simplement «informer» qu'elle a reçu une lettre de crédit en sa faveur, la banque ajoute sa propre promesse de payer en plus de la protection de la banque émettrice.
La nomenclature de Stand-by L / C est moins précise. Ils sont décrits par leur utilisation prévue; Par exemple, la lettre de crédit prendra en charge un arrangement de «compte ouvert» ou sécurisera la facilité de crédit d'un client auprès d'une autre banque. Les types spéciaux de garanties émises sous la forme de lettres de crédit stand-by sont les obligations de soumission, les paiements anticipés et les obligations de garantie et de performance. Les lettres de crédit de réserve ne sont émises qu’en tant qu’instruments irrévocables.
Différences de processus
Les lettres de crédit commerciales peuvent impliquer une douzaine ou plus d'étapes de traitement distinctes, chacune étant très susceptible aux retards et aux erreurs - les exigences en matière de documentation sont strictes et souvent complexes. Remplir une L / C en attente est relativement simple. Une fois que la banque est satisfaite de la capacité de son client, elle émet un document d’une page qui indique simplement quand et comment le bénéficiaire peut s’en inspirer. Souvent, seule une demande suffit pour déclencher un tirage au sort. La documentation requise sera minimale.
La gouvernance
Les lettres de crédit commerciales sont régies par l’UCP 600 publié par la Chambre de commerce internationale (CCI), révisé pour la dernière fois en 2007.
Les lettres de crédit de réserve transfrontalières sont également soumises à l'UCP 600; Les garanties nationales de réserve et spéciales (telles que les bons de souscription, les paiements anticipés et les obligations de garantie et de performance) sont soumises au Code de commerce uniforme et aux lois du pays dans lequel elles sont émises.
