Une valeur de rachat d’une pension est un versement forfaitaire de la pension gagnée d’un employé sur la base de sa valeur actuelle. Il est égal à la valeur que, si elle avait été investie, la pension aurait atteint, en fonction des taux d'intérêt à long terme et des taux de mortalité. Ce versement sert à générer des flux de trésorerie mensuels équivalents à ce que serait le versement de la rente. Si vous quittez votre emploi - pour la retraite, volontairement ou non - avant l'âge auquel votre régime de retraite entrerait en vigueur, vous devez décider si vous souhaitez transférer la valeur de rachat dans un compte que vous possédez ou si vous souhaitez continuer à y adhérer.
Conseils
-
Pour calculer la valeur actualisée, utilisez la formule PV = FV / (1 + k) ^ n.
Que signifie la commutation dans les pensions?
En ce qui concerne les pensions, la commutation consiste à renoncer à une partie ou à la totalité de la pension payable à partir de la retraite afin que vous puissiez recevoir une somme forfaitaire immédiate. Lorsque les employés prennent leur retraite, on leur offre souvent la possibilité de prendre leur pension en totalité ou de recevoir immédiatement une somme forfaitaire en espèces exempte d’impôt et une pension résiduelle plus basse. Il faut discuter avec une personne compétente dans ce domaine de la planification de la retraite, dans la mesure du possible, de la meilleure option. À tout le moins, l’utilisation d’une formule de commutation peut vous aider à décider si votre décision est la meilleure pour vous sur le plan financier.
Comment calculer la commutation
En plus de prendre en compte les taux d’intérêt et de mortalité à long terme, la conversion tient également compte de l’indexation en fonction de l’inflation, des indemnités de transition versées jusqu’à 65 ans et des indemnités de décès. De toute évidence, un certain nombre de facteurs doivent être pris en compte lorsqu’il s’agit d’une formule de commutation.
Avant de pouvoir commencer, vous devrez déterminer les taux d’intérêt à long terme, la valeur totale de votre rente qui sera versée et le nombre de périodes de versement sur toute la durée du régime. Pour calculer la valeur actualisée, utilisez la formule PV = FV / (1 + k) ^ n. Dans cette formule, "PV" est égal à votre valeur de rente. "FV", ou valeur future, représente le montant total de votre pension que vous prévoyez recevoir dans le futur. Le taux d’intérêt est représenté par "k" dans cette équation et "n" représente la durée totale du plan en années.
Un exemple de commutation
Disons, par exemple, que votre rente rapporterait 50 000 dollars par an sur une période de 30 ans. Les taux d’intérêt sont généralement estimés aux investissements à long terme à 8% en moyenne. Sur la base de ces chiffres et de la formule PV = FV / (1 + k) ^ n, nous pourrions calculer PV = 1 500 000 $ / (1+.08) ^ 30. Cela serait alors égal à PV = 1 500 000 $ / 10,062656889073, ou 149 065,99 $. Vous pouvez utiliser une calculatrice scientifique pour vous aider à calculer la réponse à cette équation.
