La valeur de rachat d'un contrat d'assurance-vie entière représente le montant que le preneur d'assurance reçoit s'il choisit de résilier le contrat. Le calcul de la valeur de rachat est basé sur la composante épargne des contrats d’assurance vie entière. Plus le titulaire de la police a cotisé au contrat depuis longtemps, plus la valeur de rachat éventuelle sera élevée. Plusieurs facteurs entrent en compte dans le calcul de la valeur de rachat d'une police.
Paiements de primes
L'assureur fonde la valeur de rachat du contrat sur le total des primes d'assurance payées jusqu'à la date de résiliation. Certaines polices d’assurance vie entière permettent aux souscripteurs de rembourser des primes au cours des années ultérieures avec les dividendes des placements de la police. Ces polices permettent aux souscripteurs plus âgés de maintenir leur couverture après la retraite. Étant donné que les versements de dividendes font partie de la valeur de rachat de la police, ces polices ont une valeur de rachat inférieure à celle pour laquelle le preneur d’assurance paie les primes de sa poche pendant toute la durée de la police. Dans les premières années, la partie épargne est minime par rapport aux primes payées. La valeur de rachat pourrait être inférieure à la valeur de rachat réelle du contrat. Il est important de savoir qu’en cédant une partie de la valeur de rachat, la prestation de décès est réduite.
Valeur de rachat
La valeur de rachat du contrat représente sa valeur cumulée. Les facteurs qui entrent dans le calcul de la valeur de rachat de la police comprennent la valeur nominale de la police, la durée de versement de la prime et le nombre d'années de détention. Au fur et à mesure que l'assuré continue de payer des primes et que la valeur des fonds de la police elle-même augmente grâce aux investissements de l'assureur, la valeur de rachat augmente.
Prêts et taxes
Les titulaires de police peuvent utiliser la valeur de rachat de leurs contrats d’assurance vie entière comme garantie pour des prêts tels que des travaux d’amélioration de l’habitat, l’achat automatique ou l’éducation. Le principal et les intérêts du prêt impayés sont déduits de la valeur de rachat du contrat. Des problèmes fiscaux se posent également lors de la rétrocession d'une police d'assurance vie entière. Étant donné que le preneur d’assurance a payé les dividendes avec de l’argent après impôt, cette partie de la valeur de rachat n’est pas imposable. Toutefois, les dividendes versés dans la police sont imposables à la remise.
Frais d'abandon
Les frais de rachat varient d’un assureur à l’autre et même d’un contrat à l’autre. Les assureurs utilisent des frais de rachat pour dissuader les souscripteurs d’abandonner leurs polices jusqu’à leur échéance. Plus un titulaire de police maintient une police, plus le pourcentage que l’assureur facturera en frais de rachat sera faible. La valeur de rachat est ensuite calculée en prenant la valeur de rachat intégrale et en déduisant les frais de rachat, plus le principal du prêt impayé ou les intérêts de la police.
