La loi sur le secret bancaire de 1970 impose aux institutions financières de déposer un rapport de transaction en devise pour toute transaction impliquant plus de 10 000 dollars en devise. Les transactions peuvent inclure des dépôts, des retraits, des échanges de devises et des virements électroniques. La transaction doit impliquer des billets de banque ou des pièces de monnaie américaines; le CTR ne s'applique pas aux transactions financées par chèques, mandats ou autres instruments.
Déterminez si le client est éligible à une exemption. Les opérations en espèces effectuées par les banques, les entités gouvernementales, les sociétés cotées en bourse et leurs filiales sont exemptées des exigences du CTR. Les banques peuvent également remplir un formulaire de désignation de personne exonérée pour la plupart des clients des services bancaires aux entreprises qui tiennent un compte régulier et mènent des activités qui impliqueraient raisonnablement des opérations en devises importantes.
Déterminez si la transaction est à déclarer. Si le client n'est pas exempté et que la transaction implique plus de 10 000 USD en devise, vous devez le signaler. Si la banque a connaissance de plusieurs transactions pour un client en un jour ouvrable qui dépassent cette limite, elles doivent être considérées comme une transaction unique et déclarées.
Obtenez le rapport de transaction de devise, formulaire 104, sur le site Web du réseau de lutte contre la criminalité financière à l'adresse fincen.gov.
Complétez les informations demandées. La partie I du CTR identifie la personne effectuant la transaction. La partie II du CTR détaille le type de transaction et les montants en jeu. La troisième partie présente des informations sur l’institution financière déclarante.
Déposez le formulaire 104 dûment rempli. La plupart des institutions financières devraient classer en ligne à l'adresse bsaefiling.fincen.treas.gov. Le formulaire peut également être déposé par courrier à l'adresse suivante:
Centre d'informatique d'entreprise À l'attention de: CTR P.O. Box 33604 Detroit, MI, 48232
Conseils
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Outre les banques, les institutions financières comprennent également les casinos, les prêteurs sur gages, les encaisseurs de chèques, les émetteurs et les vendeurs de mandats et de chèques de voyage, ainsi que les bureaux de change.
Attention
Le CTR dûment rempli doit être déposé dans les 15 jours suivant l’opération à déclarer, s’il est versé manuellement, ou dans les 25 jours suivant l’opération, si elle est déposée par voie électronique. L'institution financière doit conserver une copie du formulaire rempli pendant cinq ans à compter de la date de déclaration. L'absence de dépôt d'un CTR est passible de sanctions civiles et pénales.
