Les sociétés de réassurance fournissent effectivement des assurances à d’autres sociétés d’assurance, le principal objectif étant d’atténuer les pertes exceptionnellement élevées. Les commissions sur les bénéfices en réassurance correspondent aux paiements de participation aux bénéfices que la compagnie d’assurance verse aux sociétés de réassurance. Les commissions sur les bénéfices ne sont pas garanties mais résultent d'une formule convenue entre la compagnie d'assurance et la compagnie de réassurance.
Formule de base
Bien que le calcul de la commission de profit puisse prendre plusieurs formes, une formule de base suit ce schéma: Commission de profit = (prime de réassurance - Dépense - Perte réelle) x Pourcentage de profit. La compagnie d’assurance et de réassurance doit trouver des chiffres mutuellement acceptables, tels qu’un pourcentage fixe de la prime de réassurance pour les frais de réassurance et un pourcentage de profit. De nombreux contrats incluent des échelles variables pour les pertes qui réduisent ou augmentent les commissions sur les bénéfices.
Exemple de base
Pour plus de simplicité, supposons qu'une compagnie d'assurance souscrive une réassurance pour un contrat unique. La compagnie d’assurance paie une prime de réassurance de 1 000 dollars par an. Les compagnies d’assurance et de réassurance acceptent une indemnité de 25% et se contentent d’un bénéfice de 30%. Si le réassureur utilise la totalité de la déduction pour frais de 25% et qu’une perte réelle de 100 USD survient, le calcul de la commission de profit apparaît comme suit:
(1 000 $ - 250 $ - 100 $) x 0,30 = 195 $
Exemple complexe
Supposons qu'une compagnie d'assurance souscrive une police de réassurance avec une prime annuelle de 125 000 $, avec une indemnité de frais de 15% et un profit de 45% en l'absence de pertes. Si une perte de 10 000 dollars survient, le pourcentage de profit tombe à 38%. Les dépenses réelles de la société de réassurance ne représentent que 13%, au lieu de 15%, et une perte de 10 000 $ survient. Dans ce cas, le calcul nécessite plus d'étapes ou une équation plus complexe. En déterminant d'abord l'allocation de dépenses, l'équation reste plus simple.
Allocation de dépenses = 125 000 $ x 0,13 = 16 250 $
Commission de profit = (125 000 $ - 16 250 $ - 10 000 $) x 0,38 = 37 525 $
Considérations
Un certain nombre de facteurs compliquent ce qui semble être un problème mathématique simple. La réassurance ne paie généralement qu’après que la compagnie d’assurance paye une réclamation. Les réclamations d’assurance, selon leur taille et leur complexité, peuvent prendre des années à régler. Le contrat de réassurance peut traiter de la responsabilité en la reportant à l’année suivante ou en la laissant ouverte dans les livres jusqu’à ce que la compagnie d’assurance règle la réclamation, ce qui complique les calculs en cours. Les contrats entre compagnies d’assurance et sociétés de réassurance impliquent rarement une police unique, voire un type de police. La formule de commission sur les bénéfices doit donc prendre en compte un large éventail de risques variables ou utiliser une échelle mobile pour prendre en compte les pertes réelles.
