Les compagnies d’assurance effectuent des audits de prime sur certains types de polices d’affaires car leur nature imprévisible implique que le taux de prime doit être estimé en premier lieu puis corrigé ultérieurement. La compagnie d’assurance effectue l’audit à la fin de la période couverte par la police pour déterminer la possibilité réelle de perte pour l’entreprise, par rapport au risque de perte estimé lors de la première rédaction de sa police. Si, par exemple, le risque de perte réel d'une entreprise était inférieur à l'estimation initiale, la compagnie d'assurance émettra un chèque de remboursement à l'entreprise afin de rembourser ses trop-perçus de prime. Si le risque de perte est supérieur à l'estimation, l'entreprise doit à la compagnie d'assurance le montant de la prime sous-payée.
Raisons pour un audit Premium
Les polices d’assurance telles que l’indemnisation des accidents du travail, la responsabilité générale, la responsabilité des boissons alcoolisées et la responsabilité du garage sont des exemples de polices soumises à des audits de prime. Ces types de polices contiennent des données qui changent souvent au cours de l'année, telles que la masse salariale, les ventes, les coûts totaux et les admissions. Les taux de ces polices doivent d'abord être estimés et corrigés ultérieurement en fonction des données réelles. Parmi les autres raisons pour lesquelles une société d’assurance peut procéder à un audit des primes, citons la satisfaction des exigences réglementaires ou la recherche d’une possibilité de fraude.
Types d'audits Premium
Un audit premium peut prendre trois formes: un auto-audit, un audit téléphonique et un audit physique. Une auto-vérification nécessite que l’assuré remplisse un formulaire et le lui retourne avec les pièces justificatives par la poste. Un audit téléphonique est un auto-audit suivi d'un appel de l'assureur pour discuter des données soumises. Un audit physique est une inspection sur place du lieu d'activité de l'assuré par l'assureur, qui peut inclure une visite guidée, un examen détaillé des livres de l'entreprise et une discussion des employés et de leurs descriptions de poste.
Records nécessaires
Un audit de prime nécessite des données détaillées, telles que le nombre d'employés de l'entreprise, leurs noms, leurs descriptions de poste et leurs salaires. Les données financières telles que les registres de paie et de vente, les comptes de résultat, le grand livre général et les décaissements sont généralement nécessaires. Des registres fiscaux et des certificats d'assurance pour les sous-traitants sont également généralement demandés.
Préparation
En tant que propriétaire d'entreprise, vous devez être prêt à consulter votre assureur à l'avance pour connaître les informations nécessaires à votre audit. Un audit est plus facile et plus rapide lorsque vous avez rassemblé toutes les informations nécessaires à l’avance afin qu’elles soient prêtes lorsque vous y êtes invité. Il est également utile d'affecter une personne compétente à l'auditeur lors d'un audit physique, qui peut guider l'auditeur à travers le lieu de travail, répondre aux questions et fournir les documents nécessaires, selon Society Society.
