Une société de fiducie agit en tant que fiduciaire pour les entreprises et les particuliers afin de fournir des services de planification successorale et autres services financiers connexes. Les sociétés de fiducie sont souvent des banques commerciales pouvant jouer le rôle de registraire des actions et distribuer des dividendes aux sociétés. Ils administrent des fiducies, des testaments et des successions pour des particuliers, ainsi que des régimes de retraite d'entreprise et des obligations pour des entreprises. Les autres formes de sociétés de fiducie comprennent les associations d'épargne et les sociétés de fiducie d'État ou à charte fédérale spécialement créées pour assurer le service des fiducies. Les sociétés de fiducie sont généralement régies par les lois des États.
Pouvoirs des Trusts
La réglementation des fiducies relève de la responsabilité de l'État dans lequel la fiducie est enregistrée. Alors que la Federal Deposit Insurance Corporation assure l’argent placé dans des fiducies dans des banques à charte d’État, l’organisme de surveillance fédéral cède son autorité aux règles et règlements de la commission bancaire de l’État. Les réglementations varient considérablement d'un État à l'autre et ne sont pas définies de manière uniforme dans tous les États. Dans le même temps, les banques doivent demander à la FDIC de fournir des services de confiance aux clients.
Principales tâches d'une fiducie
La principale tâche d'une société de fiducie est de gérer de l'argent. Les sociétés de fiducie sont généralement agréées pour servir d’exécuteurs, de gestionnaires, de mandataires, de conservateurs, de fiduciaires ou de dépositaires des finances de particuliers et d’entreprises. Chaque État définit l'étendue des types d'activités auxquels il est autorisé à participer. Les lois fiduciaires générales concernant les pratiques comptables acceptables, la tenue des registres, le montant des frais autorisés et les capacités d'investissement s'appliquent également aux sociétés de fiducie.
Exigences de base
Les sociétés de fiducie sont tenues d’avoir des capitaux avant de pouvoir ouvrir leurs portes. Le montant dépend du type de société de fiducie, de la charte et des règles de l'État. Les sociétés de fiducie fédérales doivent généralement avoir un actif d'au moins 3,5 millions de dollars, tandis que les sociétés de fiducie à charte d'État plus petites peuvent être tenues de ne disposer que de 100 000 $. Les sociétés de fiducie doivent également être en mesure de prouver qu'elles emploient des travailleurs dûment accrédités pour gérer les fonds qui leur sont confiés, bien qu'elles puissent dans la plupart des cas sous-traiter certaines tâches.
Règlement Universel
Les sociétés de fiducie à charte d’État ne sont autorisées à offrir des services qu’aux entreprises et aux particuliers qui résident dans leur État. Les sociétés de fiducie à charte fédérale peuvent toutefois ouvrir des bureaux dans n’importe quel État, dans la mesure où elles respectent les réglementations en vigueur, telles que le montant requis par le trésorier en tant que dépôt de garantie. En tant que tels, les caisses à charte fédérale et à charte nationale, les banques et les sociétés de fiducie ont un avantage sur les chartes à charte d'État en ce sens qu'elles ne sont pas liées par des limites géographiques quant à l'endroit où elles peuvent exercer leurs activités.
