Si vous consultez les rapports sur les liquidités de nombreuses organisations, vous constaterez que certaines d’entre elles entraînent des dépenses importantes. Les entreprises qui investissent massivement dans des initiatives à long terme peuvent rechercher des financements sur les marchés financiers, en particulier si les fonds de leurs entreprises s'épuisent rapidement. Les entreprises à la recherche d'argent peuvent également s'adresser à des bailleurs de fonds externes, tels que des actionnaires et des prêteurs.
Définition
Une sortie de trésorerie est de l'argent qu'une entreprise paie pour ses dépenses d'exploitation. Cela s'appelle aussi un décaissement ou une sortie d'argent. L’entreprise peut dépenser de l’argent pour divers frais, allant des coûts matériels aux frais commerciaux, généraux et administratifs. Ceux-ci comprennent le loyer, les fournitures de bureau, les litiges, les salaires, les assurances et les services publics. Les comptables enregistrent les sorties de trésorerie dans un état des flux de trésorerie, également appelé état de liquidité ou état des flux de trésorerie. En tant que dépenses d'entreprise, les décaissements font partie intégrante d'un état des résultats, également appelé état des résultats.
Influx d'argent
Pour avoir une vision plus large des sorties de fonds d'une entreprise et de leur importance dans la gestion de la liquidité, il peut être utile de voir l'autre côté de la pièce de liquidité, à savoir, comprendre les rentrées de fonds de l'entreprise. Également appelé ticket de caisse ou virement de fonds, une entrée de fonds désigne l'argent qu'une entreprise reçoit de partenaires commerciaux, tels que des clients, des fournisseurs et des prestataires de services - en cas de remise, de remboursement ou de remise, par exemple. Les remises en espèces peuvent également concerner le produit du prêt et les recettes provenant de l’émission d’actions.
État des flux de trésorerie
Les comptables d'entreprise déclarent les dépenses et les entrées de trésorerie dans un rapport de liquidité. Les états financiers du rapport sont les suivants: les flux de trésorerie liés aux activités d’exploitation, les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement et les flux de trésorerie liés aux activités de financement. Pour préparer un état des flux de trésorerie, les comptables commencent par le solde de trésorerie initial d'une entreprise, y ajoutent toutes les entrées, en soustraient toutes les sorties, puis calculent le bilan de trésorerie final de l'entreprise. Les flux de trésorerie investis correspondent aux ventes et aux achats d’actifs à long terme tels que l’équipement et les biens immobiliers. Les flux de trésorerie de financement concernent l’argent provenant de dettes ainsi que les investissements des actionnaires et le versement de dividendes.
Comptabilité financière et reporting
Une entreprise comptable doit suivre des règles spécifiques lors de l’enregistrement des dépenses en espèces. Ces ordonnances comprennent les directives de la Securities and Exchange Commission des États-Unis, les règles du Financial Accounting Standards Board et les normes internationales d’information financière. Pour enregistrer les sorties de fonds, le comptable débite le compte de charges correspondant et crédite le compte de caisse. Dans ce cas, il y a une réduction de l'argent de l'entreprise. Les paiements en espèces affectent deux états comptables - les espèces sont un poste du bilan, tandis que les dépenses sont une composante du compte de résultat.
