L’entreprise individuelle est l’entreprise la plus simple que vous puissiez créer et la facilité avec laquelle vous pouvez en créer une en fait également le type d’entreprise le plus courant. Vous n'êtes pas obligé de déposer des documents spéciaux ou de payer de l'impôt sur le revenu des sociétés. Vous n'avez même pas besoin de donner un nom à l'entreprise si vous ne le souhaitez pas. Vous venez de vous lancer en affaires. Cependant, les avantages de créer une entreprise individuelle doivent être pesés contre les risques.
Définition
Une entreprise individuelle est une société entièrement détenue et contrôlée par une personne. Vous prenez toutes les décisions, récoltez toutes les récompenses et prenez tous les risques. La "propriété unique" dans l'entreprise individuelle s'applique uniquement à la structure de propriété; vous pouvez embaucher autant d'employés que vous le souhaitez, mais aucun d'entre eux ne peut détenir une participation au capital de l'entreprise.
Simplicité
Habituellement, il n'y a pas d'exigences formelles pour démarrer une entreprise individuelle, il est donc relativement facile et peu coûteux de démarrer une entreprise. La gouvernance est également un jeu d'enfant, car vous ne répondez qu'à vous-même.
Avantages fiscaux
Peut-être que les plus gros avantages d’une entreprise individuelle sont au moment de l’impôt. D'une part, vos revenus ne sont pas «taxés deux fois». Si vous voulez que votre entreprise unipersonnelle devienne une société, vous devez vous verser un salaire. Le revenu de votre entreprise serait soumis à l'impôt sur les sociétés, puis tout salaire qui vous serait versé serait soumis à l'impôt sur le revenu des particuliers. Ainsi, chaque dollar qui vous a été versé aurait été taxé deux fois. Cependant, dans une entreprise à propriétaire unique, le gouvernement ne fait aucune distinction entre vous et votre entreprise. Tous les revenus de l’entreprise sont considérés comme vos revenus personnels et sont imposés comme tels - une seule fois.
Un autre avantage fiscal majeur de l'entreprise individuelle est la possibilité d'utiliser les pertes de votre entreprise pour compenser d'autres revenus. Supposons que vous exploitiez une entreprise d'entretien de la pelouse en tant que propriétaire unique tout en occupant un emploi de bureau ordinaire. Si l'entreprise d'entretien de pelouses subit une perte de 10 000 dollars, vous pouvez directement la déduire de ce que votre employeur vous a payé pour l'autre travail.Si votre entreprise a eu une année particulièrement terrible, vous pouvez théoriquement utiliser ces pertes pour réduire votre revenu imposable à zéro et effacer tout votre compte de taxes pour cette année.
Des risques
Malheureusement, comme la loi ne fait aucune différence entre vous et votre entreprise, vos créanciers n'en verront pas non plus. Contrairement à une société ou à une société à responsabilité limitée (LLC), les dettes commerciales d'une entreprise à propriétaire unique deviennent les dettes personnelles du propriétaire. Les créanciers peuvent s’occuper de votre maison, de votre voiture ou d’autres biens pour payer vos dettes commerciales.
Déclaration d'impôt
En raison de la manière dont le revenu par propriétaire unique est déclaré, vous n’avez pas à produire de déclaration de revenus distincte pour vous et votre entreprise. Déclarez tous les revenus d'entreprise à l'annexe C, une pièce jointe à la déclaration individuelle conforme au formulaire 1040.
