Les états financiers offrent aux créanciers un aperçu complet de la santé financière d'une entreprise. Des détails tels que le revenu, les dettes existantes, les dépenses, les salaires, les bénéfices et les flux de trésorerie entrent tous en ligne de compte dans le profil financier global de l'entreprise. Les créanciers utilisent les états financiers pour déterminer si l’entreprise présente un risque de crédit sain, ainsi que sa capacité à rembourser la dette comme convenu.
Ratio actuel
En termes simples, le ratio actuel est l’actif commercial actuel divisé par le passif commercial actuel. Actuel est défini comme les 12 prochains mois. Les actifs comprennent les espèces, les créances, les stocks et les charges payées d'avance, tandis que les passifs comprennent les créditeurs, les cartes de crédit et les charges à payer. Un ratio actuel supérieur à 1,2 est généralement considéré comme un bon ratio. Les créanciers utilisent ce ratio pour déterminer la capacité d'une entreprise à rembourser sa dette au cours de la prochaine année.
Dette sur capitaux propres
Les créanciers utilisent le ratio d'endettement pour déterminer la proportion relative de l'avoir des actionnaires et de la dette utilisée pour financer les actifs de l'entreprise. Ce ratio donne aux créanciers une idée de la manière dont l'entreprise utilise la dette et de sa capacité à rembourser une dette supplémentaire. La formule de calcul du ratio d'endettement est le total du passif de l'entreprise divisé par les capitaux propres. La manière dont les créanciers évaluent le ratio d'endettement varie en fonction du type d'entreprise ou du secteur d'activité.
Source de remboursement du prêt
Les créanciers analysent les états financiers des entreprises pour déterminer comment une entreprise remboursera un prêt ou une dette supplémentaire, les flux de trésorerie étant considérés comme la principale source de remboursement de la dette. Étant donné que les flux de trésorerie existants ne suffisent peut-être pas pour couvrir une dette supplémentaire, les créanciers recherchent des tendances de croissance, des dépenses ponctuelles ayant une incidence sur les flux de trésorerie, l'élimination de la dette, les dépenses discrétionnaires et les obligations échues pour estimer les flux de trésorerie futurs.
Source secondaire de remboursement du prêt
Bien que les flux de trésorerie soient généralement considérés comme une source principale de remboursement de prêt, ils peuvent ne pas être suffisants pour couvrir les frais d’exploitation et le remboursement supplémentaire de la dette. L'estimation des flux de trésorerie peut également être difficile pour les entreprises en démarrage ou leur expansion. Les créanciers utilisent les états financiers pour déterminer les sources secondaires de remboursement des prêts, également appelées garanties, telles que les biens immobiliers, le matériel, les créances ou les stocks de l'entreprise. Au cas où une entreprise serait incapable de rembourser sa dette, le créancier pourrait peut-être liquider ces éléments pour acquitter la dette.
