Une banque passe par une série d’analyses approfondies avant d’approuver un prêt, d’étendre une ligne de crédit ou d’augmenter le profil de crédit d’un client. Il le fait pour réduire le risque de crédit, surveiller les niveaux d’endettement et faire en sorte que les emprunteurs disposent des données de performance qu’ils présentent leurs états financiers et leurs ratios comptables.
Les passifs
Une banque est attentive au passif d'un emprunteur potentiel avant de faire une demande de prêt. Il le fait pour évaluer combien d’argent le débiteur potentiel doit actuellement et qui sont les créanciers existants. En évaluant les tendances en matière de responsabilité, la banque veille à ne pas accroître sa propre exposition à un seul client, une situation que les spécialistes bancaires appellent être trop étendue. Par exemple, si une banque a déjà un encours important de prêts auprès d'un client, octroyer davantage de crédits peut entraîner une extension excessive.
Les atouts
Les actifs jouent un rôle clé dans la décision de prêt d'une banque. Étant donné que les actifs représentent des ressources qu'un emprunteur utilisera pour générer des liquidités et rembourser la banque, les agents de crédit évaluent les actifs existants du débiteur afin de déterminer la solvabilité à court terme. Les actifs font partie d'un état de la situation financière de l'entreprise et couvrent toute la gamme allant des créances clients, de la trésorerie et des marchandises au matériel informatique, aux biens immobiliers et aux équipements d'usine.
Les revenus
Les banquiers examinent le compte de résultat d'une entreprise emprunteuse afin de déterminer le chiffre d'affaires généré par l'entreprise. Les agents de crédit accordent une attention particulière aux éléments de produits, car une évolution défavorable de l’évolution de la rentabilité pourrait limiter la capacité de la société à rembourser ses dettes. Des scénarios graves tels que des difficultés financières temporaires et une faillite peuvent en découler, une situation qui inquiète généralement les prêteurs. Un compte de résultat est également appelé compte de résultat, compte de résultat, ou compte de résultat.
Les dépenses
Un agent de crédit examine le compte de résultat d'une entreprise pour voir comment celle-ci entend générer des revenus grâce aux niveaux actuels de charges administratives et de coûts de fabrication. L'objectif est de déterminer comment l'entreprise peut diriger ses opérations de manière économiquement durable tout en réduisant les dépenses excessives. Le solde peut être difficile à trouver, car les plans d’expansion des entreprises et les investissements à long terme nécessitent généralement des dépenses importantes. Mais sans ces dépenses, la société pourrait avoir des difficultés à stimuler les ventes, innover et accroître sa part de marché.
Flux de trésorerie
Pour un banquier, il est utile de collecter des données de solvabilité dans les bilans et les comptes de résultat, mais l'objectif ultime est d'évaluer les flux de trésorerie d'un emprunteur. En étudiant les mouvements de liquidité, le financier s'assure que la société dispose d'entrées de trésorerie régulières et qu'elle disposera de suffisamment d'argent pour régler ses passifs. Un état des flux de trésorerie d'entreprise fournit des informations sur les mouvements de liquidités d'une entreprise dans les activités d'exploitation, d'investissement et de financement.
