Le seuil de rentabilité d'une entreprise est un calcul essentiel qui peut vous aider à évaluer la santé financière d'une entreprise. Ce chiffre prend en compte non seulement le montant des ventes dont l'entreprise a besoin pour payer ses dépenses, mais également le moment auquel l'argent provenant de ces ventes sera collecté par rapport à la date d'échéance des factures. Apprenez à calculer un point d'équilibre des flux de trésorerie afin de pouvoir prévoir les périodes pendant lesquelles vous devrez peut-être emprunter de l'argent ou vendre des actifs pour couvrir vos dépenses.
Prévisions de ventes pour l'année à venir. Cette prévision doit être basée sur des preuves factuelles solides, les performances passées et une analyse du marché, du nombre de clients disponibles, de la force ou de la faiblesse de vos concurrents et des perspectives économiques globales. Faites une estimation prudente de vos ventes mois par mois pour l'année à venir.
Déterminez votre temps moyen de recouvrement des ventes exceptionnelles. Par exemple, vous pouvez avoir des clients importants qui attendent un délai de 60 jours pour payer leurs factures et des clients au comptant qui paient à la livraison. Déterminez la moyenne de toutes les périodes de paiement de vos clients actuels. Supposez que vos clients actuels sont représentatifs de vos clients pour l'année à venir et que vous pouvez vous attendre à un retard de paiement similaire en moyenne.
Examinez vos coûts fixes, ceux que vous payez tous les mois. Ceux-ci peuvent inclure le loyer, les paiements de location d'équipement, le service de prêt et les salaires. Notez les montants à payer pour chaque mois.
Notez vos coûts variables. Cela inclut les matériaux et les fournitures, ainsi que l’achat de nouvel équipement. Il n'est pas toujours possible de prédire quand ces dépenses vont survenir, mais vous pouvez utiliser les années précédentes comme guide et en faire des suppositions éclairées.
Ajoutez votre argent en main. Toute somme d'argent que vous avez sur un compte bancaire devrait entrer dans ce chiffre. Vous pouvez également ajouter vos comptes clients qui sont actuellement dus.
Effectuez votre calcul de rentabilité de votre flux de trésorerie. Pour chaque mois, ajoutez vos collections attendues des ventes passées. Additionnez vos dépenses projetées. Le montant où vos recouvrements sont égaux à vos dépenses correspond au point d'équilibre des flux de trésorerie de ce mois. Faites-le pour chaque mois et notez les éventuelles insuffisances que vous pourriez avoir à couvrir avec des liquidités, des emprunts ou des ventes d'actifs.
