Les comptes créditeurs représentent les sommes dues par une entreprise à des fournisseurs. En termes comptables, les sommes dues représentent des passifs. De nombreuses entreprises ont plusieurs sous-comptes clients. Bien que le paiement des dettes fonctionne souvent assez bien, les entreprises peuvent avoir un solde résiduel dans leur grand livre général. Les soldes résiduels résultent souvent de paiements incorrects ou d'écritures incorrectes effectuées par des comptables. Les entreprises peuvent généralement déduire ces montants après avoir mené un processus de base de due diligence pour chaque compte fournisseur.
Articles dont vous aurez besoin
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Déclaration du fournisseur
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Surligneur
Contactez le fournisseur lié aux comptes à payer sur le grand livre. Demander un relevé de compte complet pour les 12 derniers mois.
Rapprocher le compte fournisseur interne avec le relevé du fournisseur. Marquez toutes les factures payées en totalité par l'entreprise.
Marquez toutes les différences avec un surligneur entre les factures des fournisseurs et les paiements effectués par l'entreprise.
Examinez les différences soulignées pour déterminer si des paiements peuvent être nécessaires pour le fournisseur. Marquez tous les montants avec un court commentaire pour avoir annulé les différences non identifiées.
Écrivez une entrée de journal pour effacer les soldes des comptes. Débitez le compte fournisseur et créditez les autres revenus. Dans certains cas, les entreprises peuvent créditer le compte débité de l’entrée initiale.
Conseils
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Toujours clarifier avec un comptable agréé comment vous devez radier les soldes des comptes fournisseurs. Différentes lois et normes comptables peuvent s'appliquer à votre situation professionnelle.
