L'analyse comparative des bénéfices de l'industrie est un outil utile et polyvalent pour tout dirigeant d'entreprise. Communément utilisée par les analystes boursiers et les grandes entreprises, une analyse de profit peut être réalisée sur une entreprise, un marché, un produit ou un site. L’analyse qui en résulte peut être comparée au sein d’une entreprise, par rapport à des concurrents spécifiques ou à l’industrie, ce qui fait de l’analyse comparative des bénéfices de l’industrie un outil polyvalent et précieux pour tout dirigeant d’entreprise.
Les fonctions
"Analyse de référence" est un terme fourre-tout qui fait référence à un type d'analyse financière dans lequel une variable est comparée d'une entreprise à ses concurrents ou à son secteur. Bien que les domaines d’intérêt communs incluent la capitalisation boursière, la taille de la société et les développements innovants, le bénéfice de la société est une considération primordiale. L'analyse comparative des bénéfices de l'industrie génère une évaluation de la performance d'un point de vue financier en utilisant les informations contenues dans les données financières de l'entreprise; cette évaluation est ensuite comparée, ou comparée, à des entreprises similaires.
Caractéristiques
Dans l'analyse comparative des bénéfices de l'industrie, il ne suffit pas de soustraire le coût des produits vendus des ventes et de supposer que ce chiffre est le profit; il faut plutôt réinvestir les profits pour croître et assurer les profits futurs. Par conséquent, l’analyse comparative des bénéfices de l’industrie doit être effectuée en gardant à l’esprit les questions de réinvestissement et d’efficacité relative.
En termes simples, cette analyse est influencée par plusieurs mesures du bénéfice, notamment les prix de vente, le coût unitaire, le volume et la composition des ventes. Les mesures de ces variables sont visibles dans la marge de fabrication, la marge de contribution, la marge brute, le débit et le revenu net.
Importance
L’analyse comparative des bénéfices par le secteur n’est peut-être pas une solution à tous les problèmes rencontrés par le responsable de la performance, mais sa valeur ne peut être compromise. Utilisé correctement, il peut fournir une vue objective de la performance financière d'une entreprise. Ce type d'analyse est utilisé en interne pour déterminer les domaines dans lesquels des améliorations sont nécessaires, mais il est également fréquemment utilisé par les analystes d'actions et les évaluations d'entreprises.
Considérations
L'analyse comparative est un outil d'analyse qui doit être utilisé avec prudence, car il utilise des moyennes générales. Même entre des entreprises dont les moyennes sont comparables, de nombreuses variables, tant matérielles qu'immatérielles, peuvent faire la réussite ou l'échec d'une entreprise. Trop souvent, les gens effectueront une analyse de référence sans avoir une idée juste des variables qui produiraient la référence la plus précise.
De même, il est généralement inutile de comparer les performances de référence entre les industries; Par exemple, une entreprise de technologie générera une marge bénéficiaire supérieure à celle d'un fabricant de machines industrielles, car elle nécessite moins de matériaux. Prenons un exemple similaire: une société de logiciels ne peut pas être comparée de pommes pour des pommes à une société d’informatique.
L'analyse comparative ne doit être utilisée que lorsque l'analyste comprend parfaitement les variables importantes propres à son entreprise et est capable d'identifier des entreprises similaires. Il devrait toujours être utilisé dans le contexte.
Idées fausses
Une idée fausse commune est que seuls les analystes boursiers et les grandes entreprises utilisent l’analyse comparative des bénéfices du secteur. En raison de son efficacité, lorsqu'elle est correctement appliquée, de nombreuses petites entreprises appliquent désormais une analyse comparative des bénéfices de l'industrie, à la fois de manière historique et par rapport à ses concurrents.
Une autre idée fausse commune concernant l’analyse comparative des bénéfices du secteur est que les indicateurs de performance seront les mêmes pour toutes les entreprises d’un secteur. Les indicateurs de performance sont très spécifiques et ne doivent pas être généralisés. En fait, de nombreuses entreprises se retrouvent dans des difficultés financières en n’évaluant pas soigneusement les indicateurs de performance à surveiller.
