Le bilan résume les actifs, les passifs et les capitaux propres d'une entreprise. La trésorerie est un compte d’actif courant au bilan. Il comprend les dépôts bancaires, les certificats de dépôt, les bons du Trésor et les autres instruments liquides à court terme. Les entreprises peuvent augmenter leurs liquidités grâce à la croissance des ventes, au recouvrement des comptes en souffrance, au contrôle des dépenses et aux activités de financement et d'investissement.
Croissance des ventes
La croissance des ventes signifie généralement un niveau de trésorerie plus élevé dans un bilan. Lorsqu'une entreprise effectue une vente au comptant, les écritures comptables doivent augmenter le compte des ventes au compte de résultat et le compte de la trésorerie au bilan. Lorsqu'elle reçoit un paiement en espèces sur des factures à crédit, la société transfère les montants des comptes débiteurs vers les espèces. Des produits novateurs et de qualité, un marketing ciblé et un service clientèle supérieur sont quelques-uns des moyens d’atteindre systématiquement des ventes plus importantes et d’obtenir un avantage concurrentiel sur le marché.
Gestion des créances
Certaines ventes sont en espèces, d'autres à crédit. Le solde des comptes débiteurs dans la section des actifs à court terme du bilan contient les factures de crédit impayées. Même si une entreprise peut recevoir la plupart des paiements au cours de la période de facturation, certains comptes sont en souffrance alors que d'autres ne sont pas recouvrables. Des procédures de contrôle du crédit plus strictes, telles que la réduction des limites de crédit pour les clients en retard ou le refus de crédits à des clients en difficulté financière, peuvent réduire le montant des factures en retard et augmenter les flux de trésorerie. L’envoi de rappels automatiques par courrier électronique, le suivi des clients en retard et l’offre de remises pour régler les factures plus tôt sont quelques-uns des autres moyens de gérer les comptes clients et d’augmenter les liquidités au bilan.
Contrôle des dépenses
Le contrôle des dépenses augmente les niveaux de trésorerie. La croissance des ventes est une condition importante mais insuffisante pour augmenter les liquidités. Par exemple, si une augmentation de 5% des ventes nécessite une augmentation de 7% des frais de marketing, le niveau de trésorerie peut en réalité diminuer mais pas augmenter. Les entreprises supportent des coûts variables, tels que les coûts directs de main-d'œuvre et de matières premières. Les entreprises ont également des frais généraux fixes, tels que les salaires du personnel administratif et la publicité. Négocier de meilleures conditions avec les fournisseurs et ajuster les changements de production pour tenir compte de la demande croissante ou décroissante sont des moyens de gérer les coûts variables. La rationalisation des processus métier, la réduction des déplacements professionnels et le recours à des sous-traitants plutôt qu’à du personnel à temps plein sont des moyens de réduire les frais généraux.
Activités de financement et d'investissement
Les entreprises peuvent augmenter leurs niveaux de trésorerie grâce à des activités de financement et d'investissement. Les activités de financement comprennent le produit des emprunts bancaires et de l’émission d’actions ou d’obligations à des investisseurs. Pour les petites entreprises qui n'ont peut-être pas facilement accès aux marchés financiers, l'injection de liquidités des partenaires fondateurs, des investisseurs en capital de risque et des investisseurs providentiels augmenterait les liquidités de leur bilan. Les paiements de dividendes et d'intérêts sur les investissements en actions et en obligations augmentent également les niveaux de trésorerie. La vente d’investissements immobilisés excédentaires, tels que les bureaux régionaux, les centres de distribution, les équipements excédentaires ou les automobiles inutilisées augmente les liquidités au bilan. Vous pouvez également augmenter vos liquidités en vendant des investissements dans des filiales ou en créant des unités commerciales.
