Un compte balayé est un compte du grand livre utilisé pour stocker temporairement des informations financières qui seront compensées par une autre transaction, par exemple lorsqu'une entreprise paie les dépenses d'une autre entreprise mais est remboursée par celle-ci. Parfois, la compensation se produira au cours de la même période comptable, laissant un solde de zéro dans le compte balayé et, à d'autres moments, le solde du compte balayé peut rester à la clôture du mois comptable. La réconciliation d'un compte provisoire peut prendre beaucoup de temps, en fonction du nombre de transactions effectuées mensuellement par le compte.
Articles dont vous aurez besoin
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Impression de l'activité du compte de balayage
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Surligneur
Calculez quel solde, le cas échéant, le compte de balayage doit refléter. Par exemple, si les dépenses payées pour le compte d'une autre société sont enregistrées dans le compte balayé, mais que vous n'avez pas reçu le remboursement, le solde doit alors correspondre aux éléments non remboursés.
Comparez le solde du compte de transfert au montant qui doit être reflété dans le compte de transfert pour déterminer le montant du compte hors solde.
Imprimez une copie du compte du grand livre général balayé, en indiquant toutes les transactions de la période comptable.
À l'aide d'un surligneur, marquez les transactions qui sont décalées dans le grand livre. Par exemple, si le grand livre général indique une dépense de 20 USD et un remboursement de 20 USD pour cette dépense spécifique, mettez en surbrillance ces deux montants sur l’imprimé. Lorsque vous avez terminé, les transactions qui ne sont pas en surbrillance et qui ne sont pas dans votre liste en attente de décalage sont les transactions à l'origine de la condition de déséquilibre.
Effectuez une recherche sur chacune des transactions pour voir pourquoi elle crée un déséquilibre, puis apportez les corrections nécessaires. Par exemple, si une dépense a été enregistrée sur le compte balayé mais qu'aucune facture n'a été générée pour l'autre société, générez la facture afin que cette dernière puisse traiter le remboursement.
Conseils
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Si vous n'êtes pas certain de savoir comment rapprocher les comptes collectifs, envisagez de faire appel à un professionnel de la comptabilité pour vous assister dans cette tâche.
