Comment réconcilier un compte du grand livre. Tous les mois, sinon plus tôt, tous les comptes du grand livre devraient être rapprochés. Réconcilié est un autre mot pour équilibré. Cela signifie que l'entrée de débit doit être égale à l'entrée de crédit. Il est important de réconcilier le grand livre afin de vous assurer que vos états financiers sont corrects. Lisez la suite pour savoir comment réconcilier un compte du grand livre.
Articles dont vous aurez besoin
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Grand livre général
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Calculatrice
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Recettes
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Enregistrements de compte bancaire
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Autres documents financiers
Examinez chaque entrée. Chaque jour, les entreprises effectuent des transactions. Ils peuvent être des objets qu’ils ont vendus, des objets qu’ils ont achetés ou une combinaison des deux. Un exemple d'entrée dans le grand livre est l'achat d'équipement de bureau contre de l'argent. Vous débiteriez le compte d'équipement de bureau et créditeriez de l'argent.
Assurez-vous qu'il n'y a pas d'erreurs de saisie de données ou de divergences dans les comptes.
Recherchez les erreurs de saisie des données et / ou les divergences éventuelles.
Ecrire un rapport. Après avoir exploré les erreurs de saisie de données et / ou les divergences, rédigez un rapport documentant ce que vous avez trouvé. Vous ne voudrez pas modifier les comptes tant que vos superviseurs n’ont pas donné l’autorisation de continuer.
Corrigez les entrées. Lorsque vous apportez des corrections dans un grand livre, vous ne modifiez pas les entrées d'origine. Vous devez effectuer des entrées de correction. Selon la saisie à corriger, vous devrez débiter ou créditer la saisie initiale et débiter ou créditer la saisie correcte. Par exemple, si l'argent que vous avez payé pour le matériel de bureau était de 250 USD mais que l'entrée initiale contenait 205 USD, vous débiteriez «erreur de compte» 45 USD et créditez de l'argent 45 USD.
Créer des états financiers. Toutes les écritures du grand livre seront transférées au bilan, au compte de résultat et au tableau des flux de trésorerie de l'état financier. Par conséquent, vous devez rapprocher régulièrement le compte du grand livre général afin que vos états financiers donnent une image fidèle.
Attention
Ne corrigez jamais les entrées originales, à moins que ce ne soit la politique de votre entreprise. N'attendez pas la création des états financiers pour rapprocher le grand livre, faites-le régulièrement.
