Calcul de la valeur des bilans

Les comptables utilisent de nombreuses formules pour calculer la valeur des bilans. Les formules testent la solidité financière, l'efficacité et la liquidité d'une entreprise. Le bilan nous indique quels actifs une entreprise possède, les dettes qu’elle doit et sa valeur nette à une certaine date. Bien que ces informations soient utiles pour définir les objectifs de l'entreprise, ne les utilisez pas comme seule base de décision. Certaines formules utilisent des chiffres de l’état des résultats en combinaison avec les bilans pour calculer la valeur.

Trouvez le fonds de roulement d'une entreprise en soustrayant le passif à court terme de l'actif à court terme. Cela nous indique combien de la dette actuelle de la société est dépassée par des actifs liquides.

Calculez le fonds de roulement pour chaque dollar de vente en divisant le fonds de roulement par le total des ventes. Cela indique à l'investisseur combien de temps il faut à la société pour générer un revenu de vente à partir du fonds de roulement. Bien sûr, il est préférable pour une entreprise de le faire le plus rapidement possible.

Comparez les ratios actuels aux ratios des périodes comptables précédentes pour avoir une idée de la façon dont l'entreprise améliore son efficacité ou non au fil du temps. Vous devrez peut-être également comparer ces ratios aux normes du secteur pour une entreprise donnée.

Divisez les ventes à crédit nettes d'une entreprise par la moyenne des créances nettes afin de déterminer son efficacité. Cela vous indique à quelle vitesse les clients paient leurs factures, ce qui vous aidera à comprendre si l'entreprise prend de bonnes décisions en matière de crédit lorsqu'elle propose des comptes.

Déterminez la rotation des stocks en divisant les coûts des produits vendus par l'inventaire moyen de la période comptable. Vous pouvez également diviser le coût des produits vendus par l'inventaire moyen. Une faible rotation des stocks, lorsqu'elle est utilisée par rapport à la moyenne du secteur, impliquerait que les ventes sont médiocres pour l'entreprise ou que les stocks sont trop élevés. Lorsque le ratio est élevé, par rapport aux normes de l’industrie, l’entreprise réalise soit d’excellentes ventes, soit un acheteur qui fait un travail médiocre.

Calculez le rapport de test d'acide. Cela vous indiquera dans quelle mesure une entreprise pourrait payer ses dettes actuelles sans ventes futures pour le faire. Cette formule utilise des liquidités et tous les actifs pouvant être rapidement convertis en liquidités, tels que les comptes clients et les titres négociables. Ajoutez de la trésorerie, des comptes à recevoir et tout actif rapide. Divisez cela par le passif actuel.

Trouvez la dette en fonds propres de la société en divisant le total des dettes par la valeur nette totale ou les capitaux propres. Cela montre combien les propriétaires ont investi dans la société par rapport aux créanciers.

Conseils

Utilisez une variété de formules et de ratios à partir d'une combinaison de rapports financiers pour obtenir une image précise de la valeur commerciale.