Le suivi des activités financières d'une entreprise est une tâche que tout propriétaire d'entreprise prospère doit faire. Certains de vos comptables peuvent s’occuper de cela, mais vous devez tout de même savoir lire et comprendre divers types d’états financiers concernant votre entreprise. Les deux documents financiers les plus examinés sont les états des flux de trésorerie et les comptes de résultat. À première vue, ces documents semblent similaires, mais ils présentent plusieurs différences importantes.
Activités financières et états des flux de trésorerie
Un état des flux de trésorerie est utilisé pour montrer aux propriétaires d’entreprise toutes leurs activités financières. Cela signifie que vous pourrez voir les paiements que vous recevez ainsi que les dépenses de votre entreprise pour déterminer où va votre argent. Vous serez également en mesure de déterminer approximativement le montant des liquidités que votre entreprise conserve au jour le jour. Les états des flux de trésorerie sont importants pour les propriétaires d’entreprise, car ils montrent tous les détails en ce qui concerne les flux de trésorerie entrants et sortants de l’entreprise. C’est également là que les états des flux de trésorerie diffèrent des états des résultats.
Compte de résultat
Les comptes de profits et pertes ont pour but de montrer aux propriétaires d’entreprise quels sont leurs bénéfices globaux sur une période donnée. Un compte de profits et pertes vous montre quelles sont vos sources de revenus par rapport à vos dépenses. La principale différence entre un compte de résultat et un tableau de flux de trésorerie est que votre compte de résultat ne montre pas tous les détails de vos activités financières. Par exemple, les comptes de résultat ne montrent pas des éléments tels que les paiements de prêt, les paiements par carte de crédit et les tirages au sort des propriétaires. Bien que vous considériez ces éléments comme des dépenses, ils ne le sont pas à des fins comptables. Par conséquent, ils ne sont pas enregistrés comme tels dans le compte de résultat, mais ils sont enregistrés dans le tableau des flux de trésorerie.
Situation financière à court terme
Si vous souhaitez obtenir un aperçu rapide des finances de votre entreprise et de vos liquidités, vous devez consulter le dernier état des flux de trésorerie au lieu du compte de résultat. Les états de trésorerie doivent être mis à jour régulièrement, généralement toutes les semaines. De cette façon, vous serez en mesure de déterminer si vous disposez de suffisamment de liquidités pour payer vos factures impayées, car il est possible de réaliser un profit sans avoir un bon flux de trésorerie. C'est pourquoi ces relevés sont si importants.
Situation financière passée, présente et future
Pour avoir une idée précise de la situation financière de votre entreprise au cours des derniers mois, voire des dernières années, vous devez consulter vos comptes de résultat. Ces documents facilitent la comparaison des marges de profits et pertes pour des périodes spécifiques à long terme. Les comptes de profits et pertes vous aident également à évaluer votre situation financière actuelle et à projeter votre situation financière globale. Les comptes de résultat sont essentiellement des références financières efficaces à long terme, tandis que les tableaux de flux de trésorerie sont mieux adaptés à une utilisation à court terme.
