Dans le cours normal des affaires, une créance client correspond au montant facturé à un client pour la vente et la livraison de biens ou de services. En affaires, les créances clients constituent l’un des actifs les plus importants de la société qui figure dans ses livres, à part les stocks. Les créances clients sont des actifs courants, car elles désignent les montants dus par les clients à l'entreprise et qui sont recouvrables dans les deux à trois mois suivant la date de la vente.
Conseils
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Également appelé compte à recevoir, une créance client correspond au montant que vous facturez à vos clients lorsque vous leur livrez des biens ou des services dans le cours normal de vos activités.
Que sont les créances clients?
Une créance client représente la valeur en dollars pour que l'entreprise ne soit pas obligée d'investir dans ses stocks, de payer ses dettes ou de commercialiser ses biens ou ses services. De nombreuses entreprises fonctionnent en permettant aux clients de bénéficier d’une période de crédit de 30, 60, voire 90 jours. Sens, la société vend des biens ou des services, mais ne reçoit pas une valeur monétaire immédiate pour la vente. Les entreprises qui ne portent pas de créances clients dans leurs livres travaillent en collectant des espèces au moment de la vente. Ces entreprises ont de l'argent à réinvestir dans l'entreprise.
Les créances clients sont des créances non garanties
Une créance non garantie est une créance ou une créance pour laquelle le vendeur n’a aucune garantie de paiement car il n’existe aucune garantie. Une créance client, contrairement aux prêts d’automobile ou aux contrats de location d’équipement, est une créance non garantie sur une autre entreprise. Lorsqu'une entreprise vend des biens ou des services à un client, généralement une autre entreprise, il n'existe aucun actif matériel garantissant la vente, qui peut être repris en cas de non-paiement. Les créances clients sont une extension du crédit basée sur la conviction du créancier que le débiteur a la capacité future de payer.
Variabilité des caractéristiques de l'actif
Une créance client est un type d'actif pour une entreprise, mais il n'y a pas de similitude entre les transactions. Les produits ou services, les pratiques de vente, les acheteurs, les procédures comptables, les conditions de paiement et les politiques de recouvrement varient d'un secteur à l'autre et d'un vendeur à l'autre. Les créances clients sont des actifs avec des périodes de crédit à court terme; En tant que tel, il est constamment exposé à l’évolution de la situation financière de l’entreprise de l’acheteur. La performance d'une créance client est un facteur variable. Elle est influencée par les pratiques de souscription du vendeur, ses relations avec l’acheteur, la position de son entreprise sur le marché et la situation financière actuelle de son entreprise.
Comprendre les facteurs de risque
Les créances clients sont des actifs à rotation rapide. En fonction des règles de recouvrement des entreprises et de la structure des paiements, une créance commerciale peut être exigible en 10 jours seulement. Il existe un certain niveau de risque lié aux créances clients. Les affaires ne peuvent gagner que 30 jours, et le vendeur pourrait perdre l’argent dû sur la créance si l’entreprise de l’acheteur faisait faillite. Si le vendeur des biens ou des services ne parvient pas à évaluer la solvabilité de l’acheteur, il est possible qu’un actif devienne une créance irrécouvrable. Si l'acheteur fait faillite, les créances clients du vendeur pourraient faire partie de la procédure de faillite.
