L'argent que vous dépensez en actifs pour démarrer ou améliorer une entreprise est considéré comme un investissement. Normalement, vous devez capitaliser ces dépenses, ce qui signifie que vous ne pouvez les récupérer que lorsque vous vendez l'actif. Pour certains coûts, vous pouvez bénéficier d’allégements fiscaux tout en conservant les actifs auxquels les coûts ont été facturés. Si vous traitez avec des actifs que vous ne touchez ni ne sentez physiquement, vous amortissez ou déduisez une partie égale des coûts sur une période de plusieurs années.
Pourquoi Amortize?
La décision d'amortir dépend de si vous voulez ou avez besoin des avantages fiscaux immédiatement. En répartissant vos dépenses au lieu de les prendre toutes à l’avance, vous aurez plus de chances de faire correspondre les coûts aux revenus. Vous ne pouvez amortir que 5 000 dollars par an au cours de l'année où vous les engagez, à condition que vos coûts ne dépassent pas 50 000 dollars. La déduction actuelle des dépenses d’entreprise est réduite pour chaque dollar au-dessus de 50 000 $ que vous dépensez pour la mise en route. Si les coûts de démarrage sont de 55 000 $ ou plus, vous devrez amortir pour obtenir un avantage fiscal.
Création ou achat d'entreprises
Certains coûts de démarrage ou d’acquisition d’une entreprise sont éligibles à l’amortissement. Celles-ci incluent l’étude de vos marchés, main d’œuvre et produits possibles; annoncer la grande ouverture; voyager pour recruter des clients, des fournisseurs et des distributeurs; et services de consultants. Si vous achetez une entreprise, vous pouvez amortir ce que vous avez dépensé pour rassembler des informations sur celle-ci, telles que l'analyse du secteur par l'avocat et le comptable, les projections financières et la recherche de propriété. Les frais de démarrage comprennent également les frais d'intégration de votre entreprise ou de préparation d'un accord de partenariat. La période d'amortissement est de 15 ans.
Valeur invisible
Vous pouvez amortir pendant 15 ans certains actifs incorporels ou non physiques que vous avez acquis dans le cadre des actifs d’une autre entreprise. La propriété intellectuelle, telle que les droits d'auteur, les marques de commerce et les brevets que vous avez achetés à l'ancien détenteur - et non ce que vous avez créé - entrent dans cette catégorie. Les autres actifs incorporels incluent la réputation de votre entreprise, également appelée goodwill; formules de produits, licences gouvernementales ou permis d'exploitation; des accords pour les anciens employés ou copropriétaires de ne pas vous faire concurrence; franchise, marque ou nom commercial; et des listes de clients. Les coûts de conception du site Web de votre entreprise, le nom de domaine et les droits d'utilisation d'un autre site (terre, air ou eau) sont également amortissables.
Essai et erreur
Vos dépenses de recherche et d’expérimentation sur une invention, un produit, une formule, un procédé ou un procédé de production éventuels sont amortissables pendant 10 ans. Pour traiter une activité comme une recherche ou une expérience, vous devez y participer car vous ne savez pas comment développer ou concevoir le produit. Si vous décidez d'amortir plutôt que d'annuler tous les coûts dans l'année où vous les avez engagés, vous ne pouvez pas bénéficier d'une déduction forfaitaire dans une année ultérieure, à moins d'obtenir la bénédiction de l'Internal Revenue Service.
