Comprendre les encaissements budgétisés est un élément important du budget de caisse global d'une entreprise. Les recouvrements d'argent proviennent généralement de l'un des deux endroits suivants: ventes au comptant et recouvrements sur comptes clients. Utilisez les données historiques et les tendances pour estimer les encaissements pour chaque catégorie et calculez la somme des chiffres pour trouver le total des encaissements budgétisés.
Déterminer les encaissements à partir des ventes au comptant
Estimer les encaissements des ventes au comptant pour la période. Cela représente les espèces collectées auprès des clients qui paient immédiatement en espèces pour leurs achats plutôt que de payer à crédit. Pour budgétiser les ventes au comptant, vous devez connaître les informations suivantes:
- Tendances des ventes annuelles d'une année à l'autre
- Ventes de l'année dernière pour la période comptable en question.
- Le pourcentage des ventes qui sont généralement payées en espèces plutôt que sur un compte.
Pour projeter les encaissements à partir des ventes, ajustez le chiffre d'affaires de l'année dernière en fonction des tendances de cette année. Par exemple, supposons que vous essayez de projeter des collections à partir de ventes au comptant pour février. Environ 10% des ventes sont généralement des ventes au comptant, les recettes des ventes ont augmenté de 20% par rapport à l’année précédente et la société a réalisé un chiffre d’affaires de 5 000 dollars l’an dernier.
Comme les ventes ont augmenté de 20%, le produit des ventes prévu pour février est de 5 000 USD multiplié par 1,2, soit 6 000 USD. Les ventes au comptant projetées sont de 6 000 USD multipliées par le taux des ventes au comptant de 10%, ou 600 USD.
Rechercher des recouvrements dans les comptes à recevoir
Estimez les encaissements à partir des ventes réalisées sur compte. Pour ce faire, vous devez comprendre à quel moment l'argent est généralement collecté à partir des comptes clients. Plus précisément, vous devez savoir:
- Le pourcentage de créances généralement recouvré dans les 30 jours.
- Le pourcentage de créances généralement recouvré dans un délai de 60 à 90 jours.
- Le pourcentage de créances recouvrées dans un délai de 90 à 120 jours.
- Un tableau des créances en souffrance triés par âge.
Pour budgétiser les recouvrements de trésorerie des comptes à recevoir, multipliez le taux de recouvrement par le solde des créances à recevoir pour chaque tranche d'âge.
Par exemple, supposons que vos créances de moins de 30 jours représentent une valeur de 5 000 $, des créances de 5 000 $ entre 60 et 90 jours et des créances de 5 000 $ datant de 90 à 120 jours. Supposons également que la société recouvre 50% des créances dans les 60 jours, 30% dans les 60 à 90 jours et 10% dans les 90 à 120 jours.
Les encaissements budgétés du groupe des comptes à recevoir de 30 jours s'élèvent à 5 000 USD multipliés par 0,6 ou 3 000 USD. Les recouvrements du groupe des 60 à 90 ans devraient être de 5 000 dollars multipliés par 0,3 ou 1 500 dollars. Les recouvrements du groupe des 90 à 120 devraient être de 5 000 dollars multipliés par 0,1 ou 500 dollars.
Calculer le total des encaissements budgétisés
Calculez la somme des encaissements budgétisés de chaque groupe de revenus pour déterminer le total des encaissements budgétisés pour la période. Dans cet exemple, les encaissements budgétés pour la période sont les suivants:
- 600 $ pour les ventes au comptant.
- 3 000 $ pour les créances de moins de 30 jours.
- 1 500 $ pour les créances de 60 à 90 jours.
- 500 $ pour les créances de 90 à 120 jours.
Cela donne une collecte de fonds budgétisée totale de 5 600 dollars.
