Un budget de trésorerie est une projection de la manière dont votre entreprise va gagner et dépenser de l'argent au cours d'une période à venir. La préparation d'un budget de trésorerie est importante car le processus vous oblige à réfléchir à vos attentes et à planifier votre avenir. Il est important de suivre votre budget en espèces - à moins que des circonstances imprévues ne se produisent - car le respect d'un plan peut discipliner vos dépenses.
Le processus
Le processus de création d'un budget de trésorerie est important en soi, car il vous oblige à poser des questions importantes qui peuvent vous guider lors de la planification de vos activités commerciales futures. Lors de la préparation de votre budget de caisse, vous devez déterminer combien il vous en coûtera pour gérer votre entreprise pendant la période couverte par celle-ci, combien vous attendez de votre entreprise et comment vous allez compenser tout manque à gagner. Développer des réponses à ces questions vous aide à garder une longueur d'avance sur les difficultés potentielles.
Faire des hypothèses
Il est essentiel de formuler des hypothèses lors de la création de votre budget de trésorerie, mais il est également important de connaître les hypothèses que vous avancez et de les ajuster au fur et à mesure, si nécessaire. Lors de la création d'un budget de trésorerie, vous devez prévoir la disponibilité du fonds de roulement, qui dépend du volume des ventes ainsi que du financement extérieur. Vous devez également prévoir vos dépenses à venir, qui comprennent des dépenses fixes telles que le loyer et les licences commerciales, des dépenses variables telles que les services publics et le matériel, ainsi que des dépenses occasionnelles, souvent imprévues, telles que la réparation de l'équipement.
Évaluation des résultats
Votre budget de trésorerie est un outil pour évaluer votre capacité à répondre aux attentes et à être à la hauteur des prévisions. Mais il est pratiquement inévitable que vos activités financières quotidiennes ne se conforment pas précisément à votre budget de caisse simplement parce qu'il est impossible de prédire l'avenir. Le processus de comparaison de vos revenus et dépenses réels avec les chiffres que vous projetez dans votre budget de caisse vous offre une occasion fertile d’évaluer vos attentes et d’examiner de près vos hypothèses.
Ajuster les attentes
Lorsque vous comparez vos activités commerciales réelles avec les prévisions que vous avez établies dans votre budget de trésorerie, vous collectez des informations qui vous seront utiles pour préparer les futurs budgets de trésorerie et planifier les activités commerciales futures. Par exemple, il est naturel de supposer que votre entreprise se développera à la suite d’investissements tels que la mise à niveau de l’apparence de votre produit ou son expansion sur de nouveaux marchés. Mais il est impossible de savoir exactement quel type d'effet ces modifications auront réellement sur votre volume de ventes.La comparaison de votre budget en espèces avec vos activités commerciales réelles vous fournit des informations sur l’impact de ce type de changement, ce qui facilitera la planification future.
