Dans la comptabilité de caisse, les produits sont comptabilisés au fur et à mesure de leur collecte et les charges au fur et à mesure de leur paiement. Cela diffère de la comptabilité d'exercice, qui enregistre les produits et les charges au fur et à mesure qu'ils surviennent. La comptabilité de caisse est généralement utilisée uniquement aux fins de l’impôt sur le revenu. Les entreprises conservent généralement leurs livres comptables selon la méthode de la comptabilité d'exercice, ce qui signifie que vous devez effectuer certains ajustements avant de pouvoir utiliser votre balance de vérification. La balance de vérification sert à détecter les erreurs car elle vérifie que tous les débits et tous les crédits du grand livre sont égaux.
Articles dont vous aurez besoin
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États financiers
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Logiciel tableur ou un livre de grand livre
Rassemblez les montants d'ouverture et de clôture de vos états financiers pour les comptes suivants: déduction pour amortissement, charges payées d'avance, comptes créditeurs, gains en capital, stocks et comptes débiteurs. Entrez le nom de chaque compte dans la colonne A d'un tableur ou d'un livre de grand livre.
Transférez les montants du compte courant de l'état financier pour chaque compte dans la cellule correspondante de la colonne B.
Entrez le montant du débit de clôture pour chaque compte dans la cellule correspondante de la colonne C. Pour le montant du crédit d'ouverture, indiquez-le pour chaque compte dans la colonne D.
Convertissez les montants en espèces en calculant B - C + D = E pour tous les comptes de revenu et B + C - D = E pour tous les comptes de dépenses. Dans la colonne E, utilisez les formules «= B - C + D» et «= B + C - D» avec les numéros de cellules appropriés référencés. Une fois cette opération effectuée pour chaque compte, vous pouvez effectuer une conversion en espèces et disposer du solde de votre compte. Nombres.
