Les lettres de crédit (L / C) et les reçus de fiducie (TR) sont couramment utilisés pour améliorer les flux de trésorerie de tout type d’entreprise qui importe ou exporte des biens à vendre ou fournit des produits destinés à la production de produits finis.
Qu'il s'agisse de créer votre propre entreprise ou d'agrandir une entreprise existante, les lettres de crédit et les comptes de transaction sont des instruments financiers importants conçus pour réduire les risques et réduire le coût élevé des défaillances potentielles des opérations commerciales d'importation / exportation.
Les scénarios de flux de trésorerie d'importation / exportation réussis reposent sur ces types de stratégies financières pour créer une efficacité opérationnelle essentielle pour contrecarrer les risques associés à la réception par l'acheteur des marchandises sous contrat et à la réception du paiement des vendeurs pour ces marchandises.
La lettre de crédit
Une lettre de crédit ou une lettre de crédit est un document émis par une banque pour garantir le paiement à un vendeur pour un montant spécifié, à une certaine période. L'acheteur obtient une protection grâce au respect absolu des conditions de la lettre de crédit avant que le paiement au vendeur ne soit libéré.
Le reçu de confiance
Un récépissé de confiance ou TR est un document de remise de marchandises à un client par une banque. Après la rédaction d'une lettre de crédit et l'arrivée de l'importation, ce type de financement supplémentaire peut être offert à la place du paiement immédiat par l'acheteur. Le client peut utiliser ou vendre les marchandises, mais la banque en conserve la propriété.
Fonction des instruments de crédit
Un scénario typique où une lettre de crédit est utilisée est lorsqu'un importateur demande un crédit à une banque pour payer un exportateur. Lorsque l'acheteur reçoit les marchandises du vendeur et qu'il est réputé conforme à la L / C en ce qui concerne la présentation en temps voulu des documents et des marchandises conformes aux conditions définies par la L / C, les fonds sont libérés de la banque pour payer vendeur.
Généralement, si l'importateur est en règle avec la banque, une offre de financement TR sera étendue. Lorsque les conditions du TR sont convenues (généralement pour un paiement dans un délai de 60 à 90 jours à un taux spécifié), la banque remettra les marchandises à l'acheteur aux fins de fabrication ou de vente, tout en conservant le titre des marchandises. L’acheteur est tenu de séparer les biens de ses autres activités et de conserver les biens ou le produit de la vente de biens sujets à remise ou à la reprise de possession de la banque.
Avantages des instruments de crédit
Les principaux avantages de l’utilisation d’une lettre de crédit pour les transactions import / export incluent la possibilité pour l’acheteur d’avoir accès à certains fournisseurs qui n’échangeront pas sans lettre de crédit, le paiement des créances est accéléré et le temps de recouvrement des fournisseurs est réduit. Dans ces cas, l’acheteur est assuré du paiement tant que la lettre de crédit est conforme à ses conditions.
Lorsque vous utilisez un TR, l'acheteur n'a pas besoin de payer immédiatement lorsque les documents sont présentés. Entre autres avantages, l’importateur peut prendre possession des marchandises pour les revendre avant de payer la banque. De plus, le fonds de roulement ou les flux de trésorerie de l'acheteur ne sont pas immobilisés et peuvent être utilisés à d'autres fins commerciales.
Considérations lors de l'utilisation d'instruments de crédit
Le financement de L / C peut aider à réduire les flux de trésorerie, mais les frais associés à la documentation et aux taux de prêt peuvent être d’un coût prohibitif. Comme pour tout contrat, il est de la plus haute importance de passer en revue les détails de la lettre de crédit avant de la signer.
Les acheteurs peuvent obtenir des avantages importants si le fournisseur ne participe pas à la rédaction des conditions de la lettre de crédit. Le vendeur doit toujours examiner le contrat à ses débuts pour résoudre les divergences et corriger les erreurs avant l’intervention de la banque. Si une erreur doit être corrigée ou si les conditions sont ajustées, les banques facturent des frais supplémentaires. Les vendeurs peuvent demander aux acheteurs de payer tous les frais bancaires associés à la lettre de crédit.
Les TR peuvent avoir des taux et des frais associés peu attrayants qui peuvent compenser les avantages de la commodité et du fonds de roulement libéré. D'autres instruments tels que les collections documentaires à l'importation pourraient mieux contribuer à réduire les coûts.
