La gestion du risque de crédit est responsable de la mise en œuvre d'actions limitant l'exposition au risque d'une organisation. Il remplit ce rôle nécessaire par le biais de plusieurs fonctions visant à réduire le risque associé aux actifs financiers de la société. Les politiques et procédures de crédit, l'analyse du crédit et la révision du crédit aident à prévenir les mauvaises décisions en matière de prêt et à protéger les investissements de l'entreprise.
Politiques et procédures de crédit
L'établissement de politiques et de procédures de crédit est une fonction essentielle de la gestion du risque de crédit. La politique de crédit définit les règles et les directives relatives à la manière dont une organisation remplit ses fonctions de prêt. Cela peut concerner les types de clients auxquels elle prête, les montants des prêts, les taux d’intérêt, les garanties et les exigences en matière d’analyse des risques. Les procédures de crédit fournissent au service du crédit des instructions spécifiques sur la manière de mettre en œuvre les politiques de crédit de l'entreprise. Cela peut inclure les informations à utiliser pour les enquêtes et analyses de crédit, le processus d’approbation de crédit, les notifications de suspension de compte et les circonstances nécessitant une notification ou une approbation de la direction. Avec l'établissement de politiques et procédures claires, les représentants d'une entreprise évitent toute confusion dans le processus de prêt.
Analyse de crédit
L'analyse de crédit est définie comme la recherche et l'investigation nécessaires pour déterminer le degré de risque de prêt impliqué. Cette fonction de gestion du risque de crédit est réalisée à l’aide des informations extraites des demandes de crédit, des archives publiques et des rapports de crédit. Les demandes de crédit fournissent les informations nécessaires à la recherche des antécédents financiers du demandeur. Cela peut inclure leur nom, raison sociale, adresse, âge, numéro de sécurité sociale, numéro de permis de conduire et autres références de crédit. Les informations des enregistrements publics sont ensuite consultées à l'aide des informations de l'application de crédit. Les informations pertinentes peuvent inclure des jugements, des privilèges et l'enregistrement d'une entreprise. Les rapports de solvabilité proviennent des agences d'évaluation du crédit comme Experian, Equifax et TransUnion. Les entreprises peuvent également acheter des rapports de crédit via des agences de crédit telles que Dun & Bradstreet. Ces rapports peuvent révéler les lignes de crédit, l'historique de paiement, les informations juridiques (faillites et jugements) et le pointage de crédit du demandeur. Certains rapports attribuent également un nombre ou une note de facteur de risque. Les entreprises ne peuvent déterminer le risque de prêt en cause sans connaître les antécédents financiers de leurs clients.
Examen de crédit
Bien que l'analyse du crédit soit essentielle à la gestion des risques et à la qualification d'un client pour un prêt, le processus d'examen du crédit est tout aussi important. Les clients établis peuvent révéler des difficultés financières par des actions évidentes telles que des paiements tardifs et des paiements partiels. Les actions d'autres clients peuvent ne pas être aussi subtiles (fermeture d'entreprise, défaut immédiat). En examinant les comptes de crédit et leur historique, une organisation reste familiarisée avec la situation de crédit de ses clients. Cela permet l'ajustement des limites de crédit ou d'autres actions conçues pour réduire le risque de crédit de l'organisation. Le service des crédits et le service des recouvrements devraient entretenir des relations étroites pour atteindre cet objectif.
