Le risque de crédit fait référence à la perte potentielle qu'une entreprise subira si un client ne paie pas sa facture. Les entreprises doivent prévoir que certains de leurs clients manqueront au crédit qui leur a été accordé. Il existe diverses techniques que les entreprises peuvent utiliser pour gérer leur risque de crédit.
Prise de décision de crédit
Les entreprises n'accordent généralement pas de crédit à tous les clients qui le demandent. Ils décident quels clients sont plus risqués que les autres et accordent du crédit aux clients moins risqués. La société identifie les clients à risque en analysant le rapport de crédit du client, qui détaille les autres comptes de crédit que le client a ouverts et leur historique de paiement. Un historique des paiements en retard indique que le client est plus susceptible de continuer à payer ses factures en retard. L’entreprise vérifie également les antécédents d’emploi et le revenu actuel du client afin de déterminer sa capacité à effectuer les paiements. Après avoir examiné le rapport de crédit et vérifié l'emploi, l'entreprise décide d'accorder ou non un crédit au client.
Gestion de portefeuille
Les prêteurs et les créanciers gèrent leurs portefeuilles en utilisant des critères objectifs plutôt que des critères subjectifs. Un client qui demande un crédit peut sembler solvable et responsable lorsqu’il rencontre le prêteur ou le créancier et qu’il manque ensuite des paiements. L’utilisation de critères objectifs oblige le prêteur ou le créancier à examiner les actions de la cliente plutôt que son apparence. L'utilisation de critères objectifs aide également l'entreprise à déterminer les conditions du prêt.Un client présentant un risque plus élevé paie un taux d'intérêt supérieur pour pouvoir emprunter de l'argent ou recevoir un crédit. Le taux d'intérêt plus élevé appliqué aux clients les plus risqués atténue la perte encourue en cas de défaillance de l'emprunteur.
Prévision de perte
La prévision des pertes implique d'identifier les caractéristiques de l'emprunteur et de les utiliser pour identifier les risques de crédit potentiels. Ces caractéristiques comprennent les taux de défaut de paiement antérieurs, les impayés et le niveau de revenu. L'utilisation précoce de la prévision des pertes manquait de précision et des méthodes plus sophistiquées ont évolué. Celles-ci incluent des techniques d'indexation saisonnière et de courbe vintage permettant d'identifier le niveau de risque d'un emprunteur particulier. L'indexation saisonnière examine les niveaux de risque des emprunteurs à différents moments de l'année. Les techniques de traitement vintage représentent graphiquement les taux de crédit en souffrance étalés sur différentes périodes.
