Un audit médico-légal est un examen des activités économiques d'une organisation ou d'un individu. Il en résulte un rapport spécialement conçu pour être utilisé par un tribunal. Les audits médico-légaux sont souvent associés à des enquêtes sur des activités frauduleuses présumées. Les audits judiciaires sont utilisés chaque fois que les avocats et les organismes chargés de l'application de la loi recherchent des preuves fiables, à partir des données relatives à la situation financière ou aux activités frauduleuses d'une partie. Les audits médico-légaux sont effectués par une catégorie spéciale d’experts financiers connus sous le nom de juricomptables.
Décrivez le but du plan de vérification judiciaire. Un exemple d'objectif serait d'identifier le type de fraude survenue, la période pendant laquelle elle s'est produite et les tactiques utilisées pour la dissimuler.
Décrivez l'étendue du plan d'audit médico-légal par rapport à l'activité en question. Profitez du fait que l’audit médico-légal ne limite pas l’accessibilité aux livres de comptes d’une entreprise ou de ses succursales.
Décrivez brièvement le système utilisé par l’organisation ou les personnes à auditer. Dessinez un tableau détaillant le nom, le code, l’état de fonctionnement et les modifications apportées antérieurement au système. Faites référence à cette vue d'ensemble en tant que point de référence pour le reste du document.
Répertoriez les références que vous avez utilisées pour préparer le plan d'audit judiciaire. Des exemples de références incluent des documents précédemment développés concernant le cas en question. Énumérez et élaborez également le sens des acronymes et des abréviations que vous avez utilisés dans le document de plan.
Répertoriez les contacts organisationnels dont les utilisateurs du document pourraient avoir besoin à des fins d'information et de dépannage. Fournissez des détails sur le type de contact, le nom du contact, le département, le numéro de téléphone et l'adresse électronique. Inclure une liste des organisations qui nécessitent une coordination au cours de l'affaire en question et la signification spécifique de chaque organisation. Inclure un calendrier pour les activités de coordination.
Conseils
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Envisagez d’adopter les meilleurs moyens de recueillir des éléments de preuve, tels que l’utilisation de techniques de vérification assistée par ordinateur qui sont très courantes dans les enquêtes sur les fraudes.
Attention
Préparez le plan d'audit médico-légal avec un esprit indépendant et objectif, car toute considération subjective pourrait altérer l'exécution objective du processus d'audit.
