Les audits d'audit de conformité sont utilisés pour examiner les processus et les procédures d'une organisation. Ces examens sont conformes aux accords contractuels et / ou aux réglementations gouvernementales. Les examens de conformité révèlent des problèmes éventuels pouvant entraîner des amendes et des litiges. Les audits de conformité impliquent des audités et des auditeurs. Les entreprises peuvent engager des experts-comptables ou des auditeurs internes certifiés pour effectuer des audits de conformité. Toutefois, il n'est pas nécessaire qu'une personne soit certifiée pour effectuer ou rédiger un rapport de vérification d'audit de conformité.
Articles dont vous aurez besoin
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Nom de l'audité
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Nom du vérificateur
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Objectif de l'audit
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Étendue de la vérification
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Calendrier d'audit
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Critères de vérification
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Audit logistique
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Rôles et responsabilités des membres de l'équipe
Rapports d'audit de conformité
Construire les objectifs et les critères d'audit. Déterminez ce que l'audit va accomplir et établissez la méthode qui sera utilisée pour créer les objectifs. Les critères d’un audit de conformité consistent en des exigences spécifiques que les auditeurs utilisent pour mesurer leurs conclusions. Les objectifs et les critères peuvent être basés sur les priorités de l'entreprise ou sur les exigences et les directives de l'état.
Définir l'étendue de l'audit. La portée d'un rapport de vérification de conformité implique les contraintes de l'audit. Par exemple, la portée illustre le processus et les activités qui seront examinés. Il décrit également le lieu et la période couverte par l’audit.
Identifiez l'auditeur et l'audité. Un audité est un individu ou une entreprise qui est audité, et un auditeur est un individu ou une organisation effectuant l'audit. Fournissez des informations générales sur l'auditeur et l'audité.
Déterminez la logistique et le calendrier de l'audit. Logistique explique la manière dont l'audit a été réalisé et corrige tous les problèmes pouvant gêner l'exécution de l'audit. L’indisponibilité du personnel serait un problème potentiel. Le calendrier de l'audit comprend les dates, heures et lieux des réunions.
Sélectionnez les membres de l'équipe d'audit. L'auditeur principal détermine le personnel de l'équipe d'audit. L'auditeur principal choisira des participants connaissant l'audité et l'étendue du projet. Ces personnes assistent l'auditeur principal dans la planification, les évaluations et les rapports d'audit. L'auditeur principal définira les rôles de l'équipe en fonction de l'expertise de l'individu. Une fois que cela est déterminé, l'auditeur principal peut définir les rôles et les responsabilités de l'équipe d'audit.
Rapporter les constatations et les conclusions de l'audit. Cette partie est le résultat de l’audit par rapport à sa portée et à ses objectifs. Il comprend un résumé des informations et peut consister en une observation ultérieure. Il indique également les domaines de conformité et de non-conformité, ainsi que les domaines à améliorer.
