Les entreprises créent un tableau des comptes clients afin de surveiller les montants et les dates d'échéance des clients disposant d'un compte de crédit. Les comptes débiteurs désignent les comptes auxquels une entreprise offre du crédit. Ces clients effectuent des achats auprès de l'entreprise et paient les factures ultérieurement. La plupart des calendriers de comptes clients sont conçus comme des calendriers chronologiques. Un calendrier chronologique répertorie le nom de chaque client, son solde et une ventilation indiquant si les montants sont en cours ou en souffrance.
Ouvrez un tableur. Le moyen le plus simple de créer un tableau des comptes clients consiste à utiliser un tableur. Nommez le document et enregistrez-le.
Préparez le titre. Le haut du document doit inclure le titre du rapport, par exemple «Calendrier de classement des comptes débiteurs». Sous le titre, saisissez le nom de la société et, sous celui-ci, inscrivez la date du calendrier.
Entrez les titres des colonnes. Un tableau des comptes à recevoir contient généralement six colonnes. De gauche à droite, les titres des colonnes sont: "Nom du client", "Total des comptes à recevoir", "Actuel", "1-30 jours en retard", "31-60 jours en retard" et "Plus de 60 jours en retard."
Obtenir le grand livre des comptes clients. Ce grand livre est un grand livre auxiliaire contenant tous les comptes et toutes les transactions avec les débiteurs. Il comprend tous les frais imputés aux comptes, tous les paiements, les soldes actuels de chaque compte et les informations relatives à la date d'échéance.
Transférer les détails des comptes. Dans le livre des comptes clients, commencez par le premier client en entrant son nom dans le tableur et le montant total dû. Séparez le montant total dû en plaçant les montants dans les bonnes catégories. Par exemple, si Sue’s Catering doit un total de 500 USD, placez ce montant sous «Total des comptes débiteurs». Sur ce montant, 100 USD sont actuellement dus et 400 USD en souffrance depuis 45 jours. Le montant de 100 $ est placé dans la colonne intitulée «Actuel» et les 400 $ dans la colonne intitulée «31 à 60 jours en retard».
Répétez cette étape pour tous les comptes clients. Une fois tous les comptes renseignés dans la feuille de calcul, calculez les totaux pour chaque colonne. La colonne intitulée «Total des comptes débiteurs» doit être égale au total des quatre autres colonnes. Placez les totaux pour chaque colonne sur la rangée inférieure de la feuille de calcul.
