Une liste de comptes à recevoir est une compilation de tous les comptes pour lesquels une entreprise vend des biens ou des services. Lorsqu'une entreprise vend à compte, elle permet aux clients de recevoir des biens et des services maintenant, mais de les payer plus tard. Cette liste est également appelée un grand livre des comptes à recevoir. Il contient les noms de tous les comptes, ainsi que les numéros de compte pour chaque solde du compte. Le bas de la liste contient un montant total qui reflète tout l’argent dû à la société.
Attribuer des numéros de compte à chaque compte. Chaque personne ou entreprise à qui vous vendez des biens ou des services devrait avoir un numéro de compte. Les chiffres utilisés varient selon les entreprises et peuvent être des lettres, des chiffres ou une combinaison des deux.
Étiquetez la liste. Écrivez «Liste des comptes à recevoir» en haut du document. Si votre société appelle ce document sous un nom différent, indiquez le titre approprié. Date la liste sous le titre. Cette liste reflètera les soldes de tous les comptes clients à la date de sa création.
Répertoriez chaque compte par ordre de numéro de compte. L'ordre dans lequel les comptes sont répertoriés dépend des numéros de compte utilisés par votre entreprise. S'ils sont numériques, placez-les dans l'ordre, du plus bas au plus élevé. Si les chiffres contiennent des lettres, listez-les par ordre alphabétique. Placez ces chiffres dans la colonne de gauche de la liste.
Ecrire dans le nom du compte. À côté de chaque numéro de compte, écrivez le nom du client.
Remplissez les soldes. La colonne suivante est utilisée pour les informations sur la balance. Inscrivez le solde de chaque client à la date du jour dans la colonne suivante. Une fois que tous les montants ont été écrits, calculez le total des soldes. Cela représente le montant total que vous devez à vos clients.
Créez un rapport d'analyse par âge. Souvent, les listes de comptes clients sont créées en séparant les soldes par dates d'échéance. Pour créer ceci, complétez les quatre premières étapes de ce processus. Après cela, écrivez les dates d'échéance en utilisant les colonnes suivantes. Étiquetez la première colonne «Passif». Les colonnes suivantes contiennent des libellés tels que «Dû dans les 30 jours», «31 à 60 jours», «61 à 90 jours» et «Plus de 90 jours».
Remplissez les montants. Pour chaque client, déterminez quand le montant dû est dû. Certains clients peuvent avoir plusieurs catégories de montants. Par exemple, si Sam Jones doit 1 000 dollars pour trois factures différentes d’un montant de 200, 300 et 500 dollars. Si chaque montant est dû à des moments différents, les montants peuvent être répertoriés dans trois catégories différentes.
Faites le total. Au bas de la liste, additionnez chaque catégorie. Cela donne à la société une ventilation indiquant à quel moment s'attendre à certaines sommes d'argent.
