La dette à long terme est une obligation de payer un prêt qui ne sera pas complété avant au moins 12 mois. Les emprunts hypothécaires et de nombreux prêts automobiles sont des exemples de dettes à long terme. Les entreprises suivent les passifs à long terme séparément des passifs à court terme afin de les aider à établir des rapports financiers corrects et de brosser un tableau plus clair de la santé globale de leur entreprise. L’intérêt sur la dette à long terme représente un passif important pour l’entreprise et doit donc être surveillé de près.
Prêt à intérêt simple
Indiquez le solde de la dette au bilan de l’entreprise en indiquant le montant qui permettrait de la régler intégralement si elle était payée ce jour-là. Le solde peut être inclus dans un résumé de toutes les autres dettes à long terme, généralement répertoriées dans le passif à long terme.
Multipliez le taux annuel effectif global de la dette par le solde du prêt. Le résultat est la charge d'intérêts pour l'année. Si les intérêts courent au début de l’année ou au début de la durée du prêt, saisissez une entrée débitrice dans le compte d’intérêts débiteurs et une entrée créditrice dans le compte d’intérêts créditeurs afin de refléter le fait que l’entreprise a généré des intérêts.
Multipliez les intérêts pour l'année par le nombre d'années que vous devez rembourser. Cela suppose que la note ne s’amortisse pas. Si vous payez un montant du prêt chaque année, soustrayez-le du solde et calculez les intérêts en fonction du nouveau solde. Faites ce calcul pour chaque année du prêt. Le total des intérêts de toutes les années est le total des intérêts débiteurs à long terme.
Prêt à intérêt composé
Configurez une feuille de calcul avec des colonnes intitulées période et taux d’intérêt par période, ainsi que solde et paiement. Indiquez deux autres colonnes sous la forme montant de l'intérêt par période et solde du capital à la fin. Numérotez séquentiellement une ligne dans la colonne Période pour qu'elle corresponde au nombre de périodes de composition du prêt. Une période de composition de 60 mois aurait les chiffres 1-60 dans cette colonne, un par ligne. Calculez le montant des intérêts facturés par période de composition en divisant le pourcentage annuel exprimé en décimale par le nombre de périodes de composition par an. Par exemple, un prêt APR de 6% aurait un taux de 0,5% par période de composition. Dans ce cas, vous devez entrer 0,005 dans la colonne de pourcentage par période de composition pour chaque ligne.
Entrez le solde principal actuel dans la première colonne sous Solde initial. Entrez le paiement pour cette période dans la colonne de paiement et soustrayez le paiement du solde initial. Multipliez ce résultat par le taux d'intérêt par période et entrez ce montant dans la colonne Montant de l'intérêt par période. Soustrayez le paiement du solde actuel et ajoutez les intérêts à ce montant en entrant le total dans la colonne du solde final. Déplacez l'entrée du solde final dans la colonne du solde actuel de la rangée suivante.
Répétez cette procédure pour chaque ligne numérotée correspondant à une période d’amortissement. Lorsque vous avez terminé, ajoutez tous les intérêts débiteurs par période. Le total représente votre total des intérêts débiteurs à long terme sur ce prêt.
Effectuez le même processus pour chaque prêt à long terme que vous avez. Additionnez tous les intérêts débiteurs à long terme pour obtenir le total de vos intérêts débiteurs sur la dette à long terme.
Conseils
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Utilisez un progiciel ou un site Web qui calcule l’amortissement du prêt pour faciliter ce processus.
Attention
Ne comptabilisez pas les intérêts débiteurs à long terme avant que les intérêts ne soient accumulés. Cela provoquera des erreurs dans les rapports financiers de l'entreprise et sous-estimera les bénéfices réels de l'entreprise pour une période comptable.
