Effectuer des rapprochements de comptes est une tâche fastidieuse pour la plupart des propriétaires de petites entreprises, mais néanmoins une tâche nécessaire. Lorsque vous effectuez des rapprochements de compte, l'objectif est de garantir que toutes les transactions que vous traitez via votre compte bancaire professionnel sont correctement comptabilisées. Vous rapprochez ou faites correspondre les éléments de votre relevé bancaire aux éléments que vous enregistrez dans les livres de votre entreprise. Une fois que vous avez rapproché vos comptes, le solde du relevé et le solde du livre ajustés doivent correspondre. Le processus de rapprochement crée une trace écrite et permet d’expliquer les recettes et les dépenses, ou de fournir des éléments de preuve en cas d’audit externe ou interne. Les rapprochements de comptes sont généralement effectués sur une base mensuelle.
Articles dont vous aurez besoin
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Relevé bancaire récent
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Registre de chéquier
Solde du relevé
Regardez le solde final sur votre relevé bancaire.
Faites le total des dépôts que vous avez effectués entre la date de fin du relevé et la date à laquelle vous effectuez le rapprochement. Ajoutez le total des dépôts au solde de votre relevé bancaire final.
Faites le total des chèques en circulation qui ont été émis mais qui n'ont pas été compensés par la banque entre la date du relevé final et la date de rapprochement. Soustrayez le total des chèques en attente du solde final du relevé. Le résultat est votre solde de relevé ajusté.
Ajouter ou soustraire les erreurs de banque, le cas échéant. Si votre banque enregistre une transaction erronée sur votre compte entre la date du relevé et la date de rapprochement, ajustez le solde de votre relevé en conséquence. Par exemple, si votre banque comptabilise un dépôt dont le montant est incorrect, ajoutez ou soustrayez la différence du solde de votre relevé.
Solde du livre
Regardez le solde enregistré dans votre registre de compte courant ou dans vos livres à la date du rapprochement.
Déduisez les frais bancaires qui apparaissent sur votre relevé bancaire mais ne sont pas inscrits dans vos livres, tels que les frais de fonds insuffisants, les frais d'impression de chèques et les frais de services.
Ajoutez des intérêts sur les dépôts bancaires sur votre compte à la fin du cycle de relevé si vous n'avez pas enregistré le dépôt dans les livres. L'intérêt que vous gagnez est indiqué sur votre relevé bancaire.
Ajoutez ou soustrayez tous les éléments divers figurant sur votre relevé bancaire mais ne figurant pas dans les livres. Examinez les transactions sur le relevé bancaire. Si les dépôts ou les retraits inscrits sur le relevé ne sont pas inscrits dans les livres, réglez en conséquence. Le résultat est votre solde comptable ajusté. Vérifiez que le solde de votre relevé et de votre solde comptable correspond. Si ce n'est pas le cas, vous devez effectuer à nouveau le rapprochement. Si les chiffres correspondent, votre compte est rapproché.
