Comme c'est souvent le cas avec la terminologie financière, un mot ou une phrase peut avoir plusieurs significations différentes en fonction du contexte dans lequel il est utilisé. Par exemple, le terme "rachat de pension" décrit au moins trois transactions différentes. La prise en charge par une société d'assurance ou une banque d'investissement des actifs et des passifs d'un régime de retraite à prestations définies en échange d'une prime qui finance une rente collective à vie pour tous les participants au régime est appelée un rachat de pension. Lorsqu'un employeur encourage la retraite volontaire d'un travailleur en acceptant de payer l'employé pendant un an ou deux jusqu'à ce que le plan de retraite de l'entreprise entre en vigueur, cela s'appelle également un rachat de pension. Enfin, une société de crédit à la consommation procède à un rachat de pension en avançant immédiatement l’argent du retraité, en échange de plusieurs années de paiements de pension mensuels garantis.
Rachats de pension à cotisations définies
Comme les rachats de pensions ont été effectués au Royaume-Uni depuis de nombreuses années, ils ne font que commencer aux États-Unis. Comme indiqué sur le site Web de Prudential Newsroom en décembre 2010, "Centraide du Centre du Maryland a sélectionné le rachat protégé de portefeuille de Prudential pour soutenir la cessation de son régime de retraite à prestations définies. " Cette transaction a permis aux fiduciaires de United Way pour les retraites de transférer leur obligation de paiement de retraite future à la compagnie d’assurance, qui couvrirait alors chaque retraité avec la rente de groupe de Prudential.
Rachat de pension anticipée
Les employeurs qui cherchent à réduire leurs frais généraux en période de ralentissement économique peuvent persuader les employés plus âgés de prendre leur retraite anticipée de leur plein gré en proposant de racheter le délai entre la date actuelle et la date de prise d'effet de la pension du travailleur. En échange du paiement anticipé de la retraite de l’employé, l’entreprise réduit ses coûts salariaux, ses retenues à la source FICA et ses soins de santé. Les travailleurs qui acceptent ces offres de rachat sont généralement tenus de signer une renonciation à leur droit de poursuivre ultérieurement les employeurs en justice pour licenciement discriminatoire.
Rachat forfaitaire de pensions pour retraités
Dans certaines circonstances, les retraités recevant des pensions à versement fixe peuvent négocier avec un prêteur consom- mateur pour vendre une partie ou la totalité de leur revenu de retraite futur en échange d'un paiement en espèces.L'argent peut couvrir une dette de carte de crédit à intérêt élevé ou financer une nouvelle entreprise. Avant de consentir à un rachat de pension, le retraité doit mesurer le coût des intérêts de la transaction par rapport aux avantages tirés de l'utilisation prévue de l'argent. En outre, le retraité devrait prendre en compte le risque de perte du revenu de pension futur garanti ainsi que le risque associé à l’utilisation proposée des fonds. Un jeune retraité qui travaille encore peut être un candidat plus approprié pour un rachat de pension.
Importance
Le jargon utilisé pour décrire les rachats de régimes à prestations définies assurés, les rachats anticipés de retraités et les rachats forfaitaires de pensions en espèces peut être trompeur et déroutant. Un retraité peut être mal compris s'il utilise un terme général lorsqu'il recherche des informations sur un sujet tel que "les rachats de pension". Pour apporter une aide utile, un conseiller financier doit d'abord clarifier la question, puis proposer une explication utilisant une terminologie non technique.
