Pour calculer le bénéfice de trésorerie, la société doit utiliser la comptabilité de caisse au lieu de la comptabilité d'exercice. La comptabilité de caisse enregistre les transactions entre les mains de la caisse. Cela signifie que les ventes à crédit ne seront pas prises en compte dans les bénéfices en espèces. Le moyen le plus simple de calculer les bénéfices en espèces est de comparer les entrées de fonds aux sorties de fonds. Au fur et à mesure que la société collectera de l'argent sur les ventes à crédit, les profits en espèces augmenteront. Si l'entreprise réalise des ventes à crédit, la comptabilité d'exercice indique généralement des profits plus élevés.
Additionnez les entrées de fonds provenant des ventes et les entrées de fonds supplémentaires, telles que les intérêts reçus. Par exemple, une entreprise reçoit 100 000 dollars en espèces pour l'année sur les ventes de widgets. La société reçoit également 300 $ d’intérêts. Actuellement, la société réalise un chiffre d’affaires de 20 000 $ qui n’a pas encore été payé. Les rentrées de fonds de la société s’élèvent à 100 300 dollars: 100 000 dollars plus 300 dollars.
Additionnez les dépenses en espèces payées. L'entreprise doit effectivement payer ces dépenses. Ils ne peuvent pas rester en tant que compte à payer. Par exemple, la société a dépensé 40 000 $ et doit toujours 30 000 $. Seuls les 40 000 dollars iront aux bénéfices en espèces, car il s'agit du seul compte où l'argent est payé.
Soustrayez les sorties de fonds des entrées de fonds pour calculer les bénéfices en espèces. Dans notre exemple, 100 300 $ moins 40 000 $ équivaut à des bénéfices en espèces de 60 300 $.
