Le taux de progression est une prévision du revenu futur de votre entreprise, basé sur les performances passées. Si vous avez gagné 2 millions de dollars l’an dernier, par exemple, le taux de progression des trois prochaines années est de 6 millions de dollars. Un calcul du taux de revenu courant est simple, mais il est également facile d’interpréter mal les chiffres.
Exemple de taux d'exécution
Supposons que vous soyez en affaires depuis un mois et que vous souhaitiez calculer le taux d'exécution pour le reste de l'année. Prenez le total des revenus des ventes pour le mois, puis multipliez-le par 11. Cela vous donne le taux de progression. Si vous êtes en affaires depuis cinq mois, divisez le produit des ventes pour l'année et divisez-le par cinq. Ensuite, multipliez par sept pour obtenir le taux de progression pour le reste de l'année.
Une autre approche pour calculer les taux d’exécution consiste à diviser le revenu de la période de base par le nombre de jours de la période de base. Cela vous donne un revenu de vente quotidien. Ensuite, multipliez ce chiffre par 365, par exemple, pour obtenir le taux de gestion des revenus pour l'année à venir. Voici un exemple de taux de progression: vous avez gagné 150 000 USD en 50 jours, soit 3 000 USD par jour. Le taux d'exécution prévu pour l'année à venir est un peu plus de 1 million de dollars de revenus.
Le taux d'exécution peut également être utilisé pour extrapoler d'autres tendances: quelle part votre entreprise réduira-t-elle ses dépenses au cours de l'année, le taux d'erreurs dans le service de comptabilité ou le taux d'erreurs de fabrication sur la chaîne de montage?
Vous pouvez utiliser une prévision de taux d'exécution pour établir des prévisions à court terme et à long terme. Supposons que vous souhaitiez connaître les revenus générés par votre équipe de vente le reste du mois. Calculer le taux d'exécution jour après jour peut vous donner la réponse. Si c'est le 11e jour du mois, calculez le revenu quotidien des 10 premiers jours. Extrapolez cela aux 18, 20 ou 21 jours restants.
Pourquoi utiliser Run Rate?
Il existe de nombreuses formules pour projeter les revenus futurs. Une prévision du taux d'exécution présente l'avantage d'être simple et rapide. Vous pouvez faire un calcul du taux d’exécution dans Excel, mais vous pouvez le gérer avec un crayon et du papier ou avec l’application de calculatrice de votre téléphone. Une prévision du taux d'exécution est un choix judicieux dans plusieurs situations:
- Vous dirigez une start-up et la société a finalement réalisé un bénéfice. Même si vous ne tirez que des bénéfices de cette période de déclaration, vous pouvez utiliser les revenus de cette période pour établir une prévision du taux d’exécution.
- Vous budgétisez pour l'avenir et vous souhaitez une projection rapide des revenus futurs.
- Vous vendez votre entreprise et le taux de rendement rend bien les bénéfices futurs de la société.
- Vous voulez lever des fonds mais n'avez pas été en affaires assez longtemps pour établir un bilan. Le taux de rendement peut démontrer le potentiel de l'entreprise aux investisseurs ou aux prêteurs.
- Vous avez apporté des modifications majeures et vous souhaitez connaître les performances de la société depuis leur entrée en vigueur.
- Une prévision du taux d'exécution des stocks examine le volume d'inventaire que vous allez probablement vendre sur une période donnée. Vous l'utilisez pour déterminer si vous avez suffisamment de stock.
Si votre environnement d'exploitation ne change pas beaucoup au fil du temps ou si vous vous attendez à ce qu'il reste stable dans un avenir proche, une prévision du taux d'exécution peut être un outil fiable. Cependant, il existe de nombreuses situations dans lesquelles le calcul du taux de roulement des revenus vous donne de mauvaises prévisions.
Quand les taux d'exécution vont mal
Le calcul du taux de roulement des revenus est simple et rapide car la formule utilise une métrique simple, telle que le revenu des ventes. Si votre situation financière n’est pas simple, les taux d’exécution ne vous donneront pas de prévisions précises.
- Supposons qu'une vente importante et ponctuelle augmente votre chiffre d'affaires pour le premier trimestre. Si vous projetez les ventes du trimestre avec un calcul du taux de calcul du revenu, vous obtiendrez un résultat gonflé et irréaliste.
- Supposons que vous ayez un contrat générant des revenus stables mais expirant au cours du trimestre en cours. Si vous incluez les contrats de vente lorsque vous calculez le taux d’exécution des deux prochains trimestres, le résultat ne reflétera pas la réalité.
- Lorsque vous réduisez les coûts, les premières coupes éliminent généralement les gros articles, suivies des coupes chirurgicales plus petites. Les grosses économies initiales ne se reproduiront probablement plus. Si vous établissez une prévision du taux d'exécution en fonction du montant des dépenses, les premiers résultats peuvent fausser la projection.
- Votre entreprise connaît-elle des hauts et des bas saisonniers? Un restaurant dans une station estivale fera de son mieux pendant la saison touristique estivale. Cela ne reflète pas les affaires le reste de l'année.
- Si votre société travaillait à sa capacité maximale ou presque, la période de référence pourrait ne pas être une bonne base. Habituellement, une fois les équipements, les chaînes de production ou le personnel poussés à l'extrême, ils ont besoin de temps d'arrêt.
Vous pouvez prendre certaines mesures pour remédier à ces problèmes. Si, par exemple, vous avez une vente ponctuelle ou un contrat expirant, soustrayez le revenu associé des chiffres de la période de base avant de calculer le taux de réalisation. Si vous avez une entreprise saisonnière, utilisez l'année entière comme période de base pour obtenir une projection de revenus plus réaliste. Vous pouvez éviter les erreurs si vous effectuez une recherche sur votre période de base et votre situation commerciale avant de calculer les taux de rendement:
- Êtes-vous fermé le week-end ou les jours fériés, ne générant aucun revenu?
- Avez-vous eu une hausse des ventes parce que vous avez eu une manie ou une tendance temporaire?
- Y at-il eu un changement soudain dans le comportement des consommateurs pendant la période de base?
- Y a-t-il des événements majeurs qui ont affecté votre chiffre d'affaires? Les entreprises pourraient connaître une forte hausse si, par exemple, les Jeux olympiques ont lieu dans leur ville. Un ouragan ou un tremblement de terre peut également réduire les recettes.
- Les clients s'empressent parfois de conclure des contrats avant la fin de leur exercice. Cela peut donner un coup de pouce à vos revenus pour cette période.
Vous pouvez toujours obtenir un bon calcul du taux de progression si vous tenez compte de ces facteurs, en éliminant les anomalies, de sorte que la période de base représente votre normale. Si vous utilisez le revenu quotidien pour calculer un taux d’exécution, par exemple, ne comptez pas les jours de fermeture dans la période de base.
Vous devez également prendre en compte des facteurs particuliers lorsque vous projetez l'avenir. Supposons que votre entreprise saisonnière génère le plus de revenus en été. Vous voulez projeter le taux d'exécution pour les trois prochaines années. Vous utilisez vos 12 derniers mois comme période de base pour éviter les biais et obtenez 720 000 $ pour les trois prochaines années. Si vous voulez des prévisions de revenus mensuels, diviser 720 000 USD par 36 mois vous rapportera 20 000 USD. Mais ce ne sera pas exact, car vos revenus futurs atteindront encore leur maximum cet été.
Même dans une période plus courte, comme le mois suivant, vous pouvez avoir des fluctuations au jour le jour. Si, par exemple, votre entreprise fonctionne du lundi au vendredi, vous ne générerez pas de revenus le week-end, ce qui augmente le total des jours de la semaine.
Complications du taux d'exécution
Même si vous tenez compte de tous les facteurs aléatoires, le taux d'exécution a ses limites en tant qu'outil prédictif. Si vous êtes dans une situation économique stable, c'est utile, mais si vos revenus fluctuent beaucoup, il est plus difficile d'obtenir de bonnes prévisions. Les taux d'exécution ne prédisent pas les caractères génériques, tels que l'innovation technologique; Les services de diffusion en continu, par exemple, ont transformé l'expérience télévisuelle. Des changements sociaux subtils peuvent aussi déstabiliser. Les baby-boomers vieillissent et meurent. Le mariage gay est devenu de plus en plus commun et acceptable. De tels changements peuvent ouvrir de nouveaux marchés à votre entreprise ou les fermer.
Il est également important de considérer que vous ne travaillez pas en vase clos. En plus du calcul du taux d’exécution, déterminez de quelle manière les entreprises concurrentes pourraient modifier l’environnement dans lequel vous évoluez. Prévoyez-vous déployer de nouveaux produits? Est-ce qu'ils sous-cotent vos prix? Travaillent-ils activement pour courtiser vos clients? Travaillez-vous pour gagner le leur? De nouvelles entreprises entrent-elles dans le secteur? Même si vous ne pouvez pas prédire l’impact exact, vous devez savoir que vos rivaux peuvent annuler le calcul de votre taux de rentabilité.
