La Réserve fédérale oblige les banques à mettre de côté un pourcentage des dépôts pour couvrir les pertes. Le montant en dollars qu’une banque doit réserver est déterminé en appliquant les ratios de réserve spécifiés dans le règlement D de la Réserve fédérale aux engagements de la banque. Le pourcentage des passifs à réserver est basé sur les comptes de transactions nettes de la banque.
Déterminer la période de calcul
Les banques déclarent le solde de leurs comptes de transaction, leurs dépôts et leurs fonds de coffre à la Réserve fédérale via son formulaire FR 2900. La fréquence à laquelle une banque enregistre le rapport FR 2900 détermine la fréquence à laquelle la banque doit calculer ses réserves; Les rapports FR 2900 sont archivés chaque semaine ou chaque trimestre. Les périodes de calcul de la réserve correspondent à la fréquence de déclaration de la banque FR 2900.
Calculer les comptes de transaction bruts et calculer les déductions
Le total des comptes de transaction comprend les dépôts à vue, les comptes du service de transfert automatique (ATS), les comptes NOW, les comptes brouillons, les comptes de transfert téléphonique ou préautorisés, les acceptations bancaires inadmissibles et les obligations émises par les membres du même groupe dans un délai inférieur ou égal à sept. Pour calculer le total des déductions,
- Additionnez les soldes de fin de journée pour tous les comptes couverts dans le rapport FR 2900 pour les jours des périodes de reporting appropriées.
- Calculez ensuite les soldes moyens en divisant la somme par le nombre de jours de la période de calcul.
- Ajoutez les moyennes de tous les comptes pertinents pour déterminer les comptes de transaction bruts.
- Additionnez les soldes à vue dus par les institutions de dépôt et les éléments de caisse en cours de recouvrement pour obtenir la somme des déductions totales.
Calculer les comptes de transaction nets
Soustrayez le total des déductions des comptes de transactions brutes pour obtenir des comptes de transactions nettes. Si le résultat est une valeur négative, les comptes de transactions nettes de la banque sont nuls; son exigence de réserve est égale à zéro et son exigence de solde de réserve est égale à zéro. Si le résultat n'est pas négatif, la banque doit continuer à calculer son taux de réserve en ajustant ses comptes de transactions nettes.
Identifier les montants de réglage
Identifiez le montant de l'exonération actuel et les montants de la tranche de réserve basse qui seront utilisés pour ajuster les comptes nets en consultant le site Web du Conseil des gouverneurs de la Réserve fédérale. Le montant de l'exemption est le montant des comptes de transactions nettes soumis à un ratio de réserves obligatoires de zéro pour cent. Il est ajusté chaque année par la loi.
Le montant de la tranche de réserve basse correspond au montant des comptes de transaction nette d’une banque soumis à un ratio de réserve de 3%. Il est également ajusté annuellement.
Pour calculer la tranche de réserve basse ajustée, soustrayez le montant de l'exemption de la tranche de réserve basse.
Calculer les comptes de transaction nets ajustés
Soustrayez le montant de l'exemption des comptes du montant de la transaction nette pour obtenir les comptes de transaction nets ajustés. Si le résultat est négatif, la banque a une exigence de réserve de zéro et une exigence de solde de réserve de zéro. Si le résultat n'est pas négatif, calculez l'exigence de réserve.
Calculer la réserve requise
Si le compte de transaction net ajusté est inférieur ou égal à la tranche de réserve basse ajustée, le ratio de réserve est de 3%. Si les comptes de transaction nets ajustés dépassent la tranche de réserve basse ajustée, le ratio de réserve est de 3% pour les comptes de transaction nets, jusqu'à la tranche de réserve basse. Les passifs supplémentaires sont soumis à un ratio de réserves obligatoires de 10%. Les réserves obligatoires de la banque correspondent à la somme du montant réservé à 3% et du montant réservé à 10%.
