Les organisations utilisent des audits internes pour contrôler leur conformité aux différentes normes, procédures et réglementations. Les auditeurs internes doivent planifier, mener et communiquer efficacement leurs travaux. Une liste de contrôle est un outil précieux pour les auditeurs. La liste de contrôle doit être organisée de manière significative pour aider rapidement à planifier l’audit, à effectuer et documenter les tests d’audit et à rendre compte des résultats.
Planification de l'audit
Les listes de contrôle de la planification de l'audit rassemblent des informations permettant de planifier et d'étendre l'audit efficacement. Les listes de contrôle rappellent à l'auditeur les rapports à générer et à réviser pour se préparer aux tests d'audit. Les listes de contrôle peuvent également inclure un questionnaire que l’auditeur ou la direction remplit pour donner un instantané de haut niveau du domaine sous audit. La direction de l'audit s'appuie sur des listes de contrôle de planification pour s'assurer que l'auditeur a bien planifié l'audit.
Audit sur le terrain
Au cours de l’audit, les listes de contrôle rassemblent des informations pour les tests d’audit. Certaines réponses aux questions de la liste de contrôle peuvent indiquer un problème de vérification. Par exemple, une réponse "non" à la question "Les extincteurs sont-ils situés au moins tous les 40 pieds dans l'entrepôt?" est un problème de vérification si les extincteurs doivent être situés à ces intervalles. Si possible, structurez la liste de contrôle de manière à ce que les réponses négatives soulignent les problèmes. Les questions et réponses de la liste de contrôle doivent être écrites clairement et avec suffisamment de détails pour appuyer la conclusion.
Audit Audit
Les listes de contrôle sont souvent utilisées pour confirmer une documentation de travail d'audit adéquate. Par exemple, la question "Tous les documents de travail incluent-ils un titre, un numéro de référence et les initiales de l'auditeur?" indique si les normes ont été suivies. En outre, la direction de l'audit examine le travail d'audit pour en vérifier la qualité, la cohérence et l'exactitude. Par exemple, la question "Chaque test incluait-il la taille d'échantillon d'audit requise?" valide l'existence de preuves suffisantes pour corroborer les résultats de l'audit.
Rapport d'audit
Le rapport d'audit est le produit final de l'examen et est communiqué à toutes les parties prenantes.Les listes de contrôle des rapports d'audit sont élaborées pour garantir que les informations pertinentes sont communiquées avec le ton approprié et dans le format approprié pour un impact optimal. Ces listes de contrôle peuvent également rappeler à l'auditeur quel est l'auditoire cible et quelle est sa réaction probable au rapport d'audit. La liste de contrôle permet également de s'assurer que la grammaire, la ponctuation, l'orthographe et le style d'écriture sont conformes aux normes d'audit.
