Le tableau des flux de trésorerie est l’un des principaux états financiers d’une entreprise. Il montre les entrées et les sorties de fonds d’une entreprise et l’évolution globale du solde de trésorerie d’une entreprise au cours d’une période comptable. La différence entre le total des entrées et des sorties de fonds dans le tableau des flux de trésorerie correspond à une augmentation nette ou à une diminution nette du solde de trésorerie de votre société à son bilan entre deux périodes. Vous pouvez vérifier l'exactitude de votre tableau des flux de trésorerie en faisant correspondre le changement de trésorerie au changement de trésorerie dans vos bilans.
Recherchez le poste qui indique "Augmentation nette des flux de trésorerie" ou "Diminution nette des flux de trésorerie" au bas de l'état des flux de trésorerie le plus récent de votre société.
Déterminez le montant en dollars de l'élément de ligne. Le montant d'une diminution nette est entre parenthèses; le montant d'une augmentation nette n'est pas. Par exemple, si votre état des flux de trésorerie indique "Augmentation nette en espèces de 30 000 dollars", le solde de trésorerie de la société a augmenté de 30 000 dollars au cours de la période comptable.
Trouvez le montant du solde de trésorerie de votre société dans la section "Actif" de son dernier bilan et dans le bilan de la période comptable précédente. Dans cet exemple, supposons que votre dernier bilan indique 100 000 USD en espèces et que le bilan de votre période précédente indique 70 000 USD en espèces.
Soustrayez le solde de trésorerie de la période précédente du solde de trésorerie de la période la plus récente pour déterminer la variation de la trésorerie. Un montant positif représente une augmentation nette, tandis qu'un montant négatif représente une diminution nette. Dans cet exemple, soustrayez 70 000 $ de 100 000 $ à 30 000 $, ce qui représente une augmentation nette en espèces.
Comparez le chiffre de la variation de trésorerie avec votre augmentation nette de trésorerie ou votre diminution nette de trésorerie issue de votre tableau des flux de trésorerie. Si les résultats sont identiques, l'état des flux de trésorerie est correct. S'ils sont différents, il peut y avoir une erreur dans l'état des flux de trésorerie.
