Vous pouvez déterminer le solde de votre société en fin d’année en calculant les montants que vous avez ajoutés et soustraits de certains comptes dans vos registres comptables au cours de l’exercice. Votre argent se compose de papier-monnaie, tel que des pièces de monnaie et de la monnaie, les soldes des comptes de chèques, de la petite caisse et des chèques non déposés. Les équivalents de trésorerie sont constitués de placements liquides très sûrs qui, selon vos prévisions, seront convertis en espèces dans un délai de 90 jours. Les liquidités réservées à une fin spécifique sont appelées liquidités soumises à restrictions et ne font pas partie du solde de vos liquidités.
Recherchez dans vos registres comptables le solde de début de chaque compte que vous pouvez classer en tant que trésorerie ou équivalents de trésorerie, tels que votre compte de trésorerie, votre compte de chèques de paie, votre petite caisse et votre compte de placement du marché monétaire. Déterminez le total des débits ou des augmentations de chaque compte et le total des crédits ou des diminutions de chaque compte survenu au cours de l'année.Par exemple, supposons que le solde initial de votre compte de caisse soit de 10 000 USD, que le total de vos débits au cours de l’exercice s’élève à 15 000 USD et que le total de vos crédits au cours de l’exercice s’élève à 8 000 USD.
Ajoutez le total des débits de chaque compte à son solde initial. Par exemple, ajoutez 15 000 USD de débits au solde initial de 10 000 USD du compte de caisse, ce qui correspond à 25 000 USD.
Soustrayez le total des crédits de chaque compte de chaque résultat pour calculer le solde de fin d’année de chaque compte. Par exemple, soustrayez 8 000 USD du total des crédits de votre compte de caisse de votre résultat de 25 000 USD. Cela équivaut à un solde de trésorerie final de 17 000 $.
Calculez la somme du solde final de chaque compte pour déterminer le solde en fin d’exercice en espèces et quasi-espèces. Par exemple, si vos soldes de fin d’année pour l’argent liquide, la vérification de la paie, la petite caisse et les placements monétaires sont de 17 000 USD, 5 000 USD, 1 000 USD et 4 000 USD, calculez la somme de ces montants. Cela correspond à 27 000 USD en tant que votre solde de trésorerie et équivalents de trésorerie à la fin de l’exercice.
Déclarez votre solde de trésorerie et équivalents de trésorerie à la fin de l’exercice sur la première ligne de votre bilan dans la section Actif à court terme.
