Le montant d'argent que votre entreprise a sous la main au début de chaque période comptable est lié aux bénéfices reflétés dans votre compte de résultat, mais les formules de calcul de ces deux chiffres ne sont pas exactement les mêmes. Votre état des revenus vous indique le montant de vos bénéfices, mais votre état des flux de trésorerie utilise des formules pour indiquer votre capital réel, une fois que vous avez figuré dans des éléments qui ne figurent pas dans vos états des revenus, tels que les prêts. dépenses de paiement et rentrées de fonds provenant du financement des immobilisations.
Conseils
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Le montant des liquidités disponibles comme solde des liquidités de départ pour chaque période ultérieure couverte par votre tableau des flux de trésorerie correspond au montant restant à la fin de la période précédente. Si votre encaisse totale au début du mois de janvier était de 10 000 dollars et que vous avez dépensé 9 000 dollars en dépenses d'entreprise au cours du mois, il vous restera 1 000 dollars pour commencer le mois suivant.
La formule pour le solde de caisse initial
Pour calculer votre solde de caisse initial pour un état des flux de trésorerie, ajoutez toutes les sommes de capital disponibles pour votre entreprise au début de la période couverte par l'état. Incluez les espèces en banque et les fonds en caisse, que ces sommes proviennent de ventes ou de prêts. Ce chiffre représente le montant disponible au tout début, avant le début de la période comptable.
La formule de l'encaisse totale
Chaque colonne de votre tableau des flux de trésorerie représente une période comptable telle qu'un mois ou un trimestre. La formule de votre solde de caisse initial au début de la première période couverte par le relevé indique combien d’argent vous disposez pour la période représentée par la toute première colonne. Il résulte d'activités commerciales survenues avant la période couverte par la déclaration. Mais vous aurez plus d’argent avec lequel travailler pendant le premier mois ou le premier trimestre, car votre entreprise gagnera et collectera de l’argent pendant cette période. Vous pouvez également disposer de sources de liquidités qui ne sont pas directement liées aux revenus, telles que les injections de capital provenant de prêts. Votre état des flux de trésorerie doit comporter des lignes pour représenter toutes les catégories d’argent qui peuvent entrer, telles que les ventes au détail et en gros, les revenus de location et les prêts aux entreprises. Pour calculer le total des liquidités disponibles pour la période comptable, ajoutez les liquidités d'ouverture à la somme de ces entrées pour les liquidités entrantes.
Formule de début de trésorerie pour la période suivante
Le montant des liquidités disponibles comme solde des liquidités de départ pour chaque période ultérieure couverte par votre tableau des flux de trésorerie correspond au montant restant à la fin de la période précédente. Si votre encaisse totale au début du mois de janvier était de 10 000 dollars et que vous avez dépensé 9 000 dollars en dépenses d'entreprise au cours du mois, il vous restera 1 000 dollars pour commencer le mois suivant. Transférez simplement le solde disponible fin janvier sur le terrain pour commencer le solde disponible pour février.
