Pour créer un compte de résultat prévisionnel (également appelé décompte des résultats prévisionnels), utilisez des informations historiques, des études client et des données de marché pour estimer les futures évolutions du volume des ventes. Ensuite, ajustez chaque élément du compte de résultat pour refléter le changement et mettez les données dans un format de compte de résultat.
Conseils
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Les investisseurs et les autres parties prenantes ne s'attendent pas à ce que vos prévisions financières soient parfaites. Ils voudront toutefois comprendre le processus de réflexion que vous avez utilisé pour arriver à votre estimation.
Déterminer le changement dans le volume des ventes
Estimez à quel point votre volume de vente devrait augmenter. Pour ce faire, vous devez avoir une connaissance approfondie de votre marché, de vos canaux de vente et de vos clients. Considérez des informations telles que:
- Tendances historiques de la croissance du volume des ventes de votre entreprise.
- Votre relation avec chaque client majeur et combien vous attendez d'eux à l'avenir.
- Votre capacité à convertir de nouveaux clients grâce au marketing.
- La popularité de vos produits et services.
- La saisonnalité des produits qui affecte le comportement d'achat.
Convertir la modification du volume des ventes en un format en pourcentage
Calculez le pourcentage d'augmentation ou de diminution attendu du volume des ventes. Pour ce faire, soustrayez le volume des ventes de l'année précédente par le volume des ventes projeté et divisez-le par le volume des ventes de l'année précédente. Par exemple, si vous avez vendu 2 000 unités l'année dernière et prévoyez en vendre 2 500 cette année, vous vous attendez à une augmentation de 25% du volume des ventes - 500 divisé par 2 000.
Revenu de vente du projet
Multipliez le nombre d'unités que vous prévoyez vendre par le prix auquel vous envisagez de vendre chaque unité. Par exemple, si vous prévoyez de facturer 50 USD par part au cours de la prochaine année, les revenus projetés sont de 2 500 multipliés par 50 USD ou 125 000 USD.
Dépenses du projet
Pour projeter les dépenses, vous devez comprendre le comportement des coûts. Séparez vos coûts en coûts variables, mixtes et fixes et analysez-les séparément.
Charges variables
Les dépenses variables sont directement corrélées au volume des ventes. Cela signifie que si votre volume de ventes augmente, ces coûts augmenteront à un taux proportionnel. Les dépenses variables potentielles comprennent:
- Coût des biens vendus, qui comprend la main-d'œuvre directe, les matériaux directs et les frais généraux de fabrication.
- Commissions de ventes.
- Frais de traitement de carte de crédit.
- Fret et expédition.
Pour calculer les dépenses variables projetées, multipliez les dépenses de l'année précédente pour chaque poste par l'augmentation projetée du volume des ventes. Par exemple, si les dépenses variables s'élevaient à 3 000 dollars l'an dernier, les coûts variables projetés seraient de 3 000 multipliés par 1,25, soit 3 750 dollars.
Dépenses mixtes
Les dépenses mixtes peuvent varier et augmenter avec la production, mais elles n'augmentent pas nécessairement proportionnellement. À certains niveaux, ils n'augmentent pas du tout. Les coûts mixtes potentiels comprennent:
- Salaires des ventes, du service à la clientèle et des opérations.
- Assurance maladie, accidents du travail et charges sociales associés à une augmentation des salaires
- Les honoraires professionnels, tels que ceux des services juridiques et comptables.
- Des utilitaires comme le téléphone, Internet, l'énergie et les déchets.
- Frais de transport et de stationnement.
Utilisez vos connaissances des opérations commerciales pour projeter chaque dépense mixte. Par exemple, déterminez si l’augmentation du volume des ventes signifie que vous devez embaucher du personnel supplémentaire dans les domaines des ventes, du service clientèle et des opérations. Réfléchissez à la question de savoir si l’activité accrue vous obligera à mettre à niveau votre forfait Internet ou votre abonnement téléphonique, ou si votre comptable vous facturera davantage alors que vos transactions ont augmenté.
Frais fixes
Les coûts fixes ont tendance à rester les mêmes, même lorsque la production change. Les coûts fixes potentiels comprennent:
- Impôts fonciers
- Location
- Frais d'affaires et licences
- Assurance des entreprises
- Salaires du personnel non opérationnel, comme le président, ressources humaines, administration et comptabilité.
- Fournitures de bureau
- Dépréciation
- Frais d'intérêts
Attendez-vous à ce que ces coûts restent les mêmes d'année en année, sauf indication contraire. Par exemple, si vous savez que votre loyer va augmenter ou que vous devrez acheter un nouvel espace de bureau, budgétisez ces dépenses. Si vous savez que vous allez acheter du nouveau matériel, augmentez l’amortissement en conséquence.
Créer le compte de résultat prévisionnel
En utilisant le compte de résultat de l'année dernière comme modèle, saisissez vos projections pour chaque élément de produit. Soustrayez le total des dépenses du total des revenus pour obtenir le revenu net projeté et obtenez une prévision de bénéfice utile pour votre entreprise. Datez le document pour l'année à venir et étiquetez-le clairement Compte de résultat prévisionnel de sorte que personne qui le lit ne le confonde avec une déclaration de revenus réelle.
