Si vous exploitez une entreprise, savoir comment établir un bilan prévisionnel peut vous aider à obtenir un financement et à planifier vos achats. Vous pouvez créer des bilans prévisionnels relativement simples pour votre petite entreprise en suivant quelques directives standard et en utilisant un logiciel de feuille de calcul; aucun logiciel de comptabilité requis.
Examinez le compte courant et le compte d'épargne de votre entreprise pour estimer les liquidités disponibles pour l'année à venir et les placer sur le côté gauche du bilan prévisionnel. Si votre solde de trésorerie fluctue, utilisez une moyenne pour la période de 12 mois. Multipliez le montant moyen par le taux d'inflation prévu pour l'année à venir, à moins que vous ne connaissiez précisément l'évolution de la trésorerie. Si vous avez des connaissances spécifiques sur les modifications de trésorerie qui se produiront, utilisez vos informations pour créer le total de trésorerie pour le bilan prévisionnel.
Examinez les actifs possédés et si vous avez l’intention d’acheter des actifs importants, de les vendre ou de les céder l’année prochaine. Si aucun changement majeur n'est attendu, soustrayez une année de l'amortissement de l'actif et inscrivez le montant à gauche du bilan sous "Trésorerie". Vous pouvez regrouper ces actifs (outils, équipements, bâtiments et machines) ou les diviser en catégories (actifs à long terme et actifs intermédiaires). Établissez des montants projetés distincts pour chaque catégorie si vous choisissez de les fractionner.
Faites le total des actifs énumérés à gauche du bilan prévisionnel. Écrivez le mot "Total" et le montant prévu en bas, toujours sur le côté gauche.
Déterminez les dépenses ou les dettes prévisionnelles à inscrire du côté droit du bilan prévisionnel. Faites une liste séparée de toutes vos dépenses pour l’entreprise. Si vous avez été informé d'augmentations spécifiques, telles que des augmentations de charges ou de loyers, utilisez les montants qui vous ont été attribués. Si vous connaissez des achats qui augmenteront le passif ou des ventes qui réduiront le passif, utilisez-les également. Multipliez toutes les autres dépenses par les pourcentages d'inflation prévus. Lorsque vous êtes arrivé au total, inscrivez le mot "Passif" à droite du bilan et votre montant total. Pour être plus précis, vous pouvez fractionner les passifs en passifs à court terme (moins d'un an), intermédiaires (deux à cinq ans) et à long terme.
Soustrayez le passif du total de l'actif. Le montant que vous vous retrouvez est l'équité des propriétaires. Ecrivez les mots "Avoir des propriétaires" dans le passif à droite du bilan et le montant que vous venez de calculer.
Ajoutez le passif et les capitaux propres, et écrivez le mot "Total" et le montant en bas à droite du bilan. Ce montant devrait être exactement le même que le total à gauche. Votre bilan prévisionnel est complet.
Conseils
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Si un événement exceptionnel fait en sorte qu'un actif ou un passif soit nettement supérieur ou inférieur à la moyenne, n'utilisez pas le montant exceptionnel dans vos prévisions.
Attention
N'oubliez pas que les prévisions sont des estimations et que des changements de coûts imprévus se produisent, tels que les prix du carburant.
