De nombreuses entreprises démarrent chaque année, mais ne parviennent même pas 12 mois avant de fermer leurs portes. Bien que le manque de planification, de connaître le marché, d’acheter correctement les produits, d’embaucher du personnel et d’autres problèmes d’exploitation contribuent à l’échec général d’une entreprise, la raison la plus courante de l’échec de l’entreprise est donc l’épuisement du capital d’exploitation. Même les propriétaires d'entreprise qui comprennent le marché et ont effectué des mois de recherche avant d'ouvrir peuvent être pris au dépourvu s'ils ne comprennent pas les flux de trésorerie nets.
Articles dont vous aurez besoin
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Recettes mensuelles
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Transactions bancaires mensuelles
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Dépenses mensuelles payées
Ajoutez tous les encaissements pour l’entreprise pour le mois en cours après la fermeture des bureaux le dernier jour du mois. N'incluez pas les ventes par carte de crédit, sauf si vous avez été crédité par le détenteur de la carte. Si vous autorisez les clients à acheter sur un compte, n'incluez pas les ventes sur compte sauf si vous avez reçu le paiement. Incluez tous les paiements reçus des détenteurs de crédit et des clients pour les achats effectués avant le mois en cours.
Comparez vos encaisses totales au montant total des dépôts bancaires pour le mois afin de vérifier l'exactitude de votre total. Vous pouvez découvrir des différences mineures dues à des dépôts hors exploitation, tels que des remboursements de dépôts, des remises et des intérêts. Si vous effectuez un montant important d’intérêts mensuels sur les dépôts, ajoutez le montant des intérêts mensuels au total de vos encaissements.
Déterminez le montant total de toutes les dépenses payées au cours du mois. Incluez les paiements effectués par chèque, même si le chèque n’a pas été effacé aussi longtemps que le chèque a été émis au cours du mois. N'incluez pas les dépenses pour lesquelles vous avez une facture mais que vous n'avez pas encore payées.
Soustrayez le montant total de toutes les dépenses payées au cours du mois du montant total des espèces collectées / déposées au cours du mois afin d'obtenir un flux de trésorerie net.
Conseils
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De nombreux progiciels de comptabilité fournissent des états mensuels des flux de trésorerie qui permettent aux entreprises qui utilisent la comptabilité d’exercice de déterminer facilement l’évolution réelle de la situation de trésorerie d’un mois à l’autre.
Si vous ne savez pas comment calculer les flux de trésorerie nets, envisagez de faire appel à un comptable pour expliquer le processus.
