Les entreprises utilisent des ratios financiers pour évaluer leurs performances, évaluer leur bien-être financier et rendre compte avec exactitude aux actionnaires. Les actionnaires et les investisseurs externes sont particulièrement attachés aux ratios financiers qui mesurent les capitaux propres d’une entreprise. Le ratio trésorerie / fonds propres est l’un de ces outils de décision pour les actionnaires et les investisseurs externes.
Équité
Pour comprendre le ratio trésorerie / fonds propres, vous devez comprendre les termes «capitaux propres» et «flux de trésorerie». L'équité est la valeur d'une entreprise en termes d'actif total disponible pour cette entreprise. C'est la valeur totale des actifs apportés par les actionnaires pour constituer les actifs de la société. Les capitaux propres sont également appelés valeur nette, fonds propres ou capitaux propres d’une entreprise. Vous arrivez à ce chiffre en soustrayant le total des passifs du total des actifs.
Libre circulation des capitaux
Le flux de trésorerie disponible correspond au montant de capital qu’il reste à une entreprise après avoir effectué les dépenses opérationnelles. Les dépenses opérationnelles sont les dépenses nécessaires pour soutenir la société au taux de croissance dominant. Pour établir le flux de trésorerie disponible, vous devez connaître le taux de croissance d’une entreprise en prenant en compte le produit des ventes et les dépenses. Ainsi, le cash-flow libre équivaut aux dépenses de fonctionnement d’exploitation.
Rapport
Le ratio liquidité sur fonds propres est le rapport entre les fonds en caisse d’une entreprise et sa valeur nette totale. Il exclut les passifs, les dépenses et les dettes qu'une entreprise a déjà gérés. Le ratio cash / equity est également une mesure de la valeur ou de la valeur d'une entreprise pour ses actionnaires. Pour obtenir le ratio de liquidité sur fonds propres, vous devez soustraire les dépenses en immobilisations, le fonds de roulement net et le service de la dette de la somme du revenu net et de la dette nouvellement empruntée.
Évaluation des actions
Les investisseurs et les créanciers utilisent le ratio espèces / capitaux propres pour l'évaluation des capitaux propres. L’évaluation des capitaux propres consiste à mesurer la valeur d’une entreprise en évaluant ses actifs courants par rapport à ses passifs courants. La valeur des actifs et des passifs doit correspondre à la juste valeur marchande en vigueur. Les comptables et les analystes financiers utilisent généralement des formules telles que le modèle d’actualisation des dividendes, le modèle de croissance des dividendes et le ratio cours-bénéfice.
