Les employeurs doivent produire des déclarations de revenus trimestrielles pour leur entreprise. L'Internal Revenue Service s'attend à ce que les employeurs remplissent le formulaire 941 afin de signaler les salaires versés, les pourboires reçus, les retenues d'impôt et les contributions de sécurité sociale et de Medicare. L'omission de remplir le formulaire IRS 941 ou de verser les taxes dues peut entraîner des pénalités pour l'employeur. Si vous n'avez aucun employé, vous n'êtes pas obligé de remplir le formulaire 941.
Formulaire de dépôt 941
Le formulaire 941 est un rapport trimestriel que vous devez produire le dernier jour du mois suivant le trimestre indiqué. Le trimestre de janvier à mars doit par exemple être signalé le 30 avril. Si le dernier jour du mois tombe un jour non ouvrable, vous pouvez déposer le jour suivant. Dans certaines circonstances, vous pouvez soumettre votre formulaire 941 et déposer la taxe en même temps avec le formulaire 941. Vos taxes nettes doivent être inférieures à 2 500 $ pour le dernier trimestre et le trimestre pour lequel vous produisez, ainsi que d'autres conditions. Si vous remplissez le formulaire 941 et y incluez un montant que vous auriez dû déposer, vous risquez des pénalités.
Pénalités d'échec
L'IRS évalue le défaut de déposer des pénalités et le défaut de payer des pénalités. Si vous ne déclarez pas de pénalités, 5% de l'impôt impayé est dû pour chaque mois où vous ne produisez pas le formulaire 941 - jusqu'à 25%. Pour chaque tranche de 500 $ d'impôts dus, votre pénalité de 25% peut être de 125 $. L’amende pour non-paiement est égale à 1/2 de 1% du montant de la taxe due par mois, ce qui peut aller jusqu’à 25% de la taxe impayée. En règle générale, l'IRS n'applique pas les deux pénalités simultanément, ce qui réduit le nombre d'impayés non déclarés. Si vous pouvez fournir une explication raisonnable pour avoir omis de déposer ou de payer, vous pourriez échapper aux pénalités.
Pénalités de dépôt
L'IRS calcule les pénalités de dépôt à la journée. Les pénalités de retard sont de 2% pour les dépôts de moins de six jours et de 5% pour les dépôts de six à 15 jours. Les dépôts effectués avec 16 jours de retard ou plus entraînent une pénalité de 10%. Si vous devez 500 $ d'impôts, 2% équivaut à 10 $, 5% à 25 $ et 10% à 50 $. Si vous recevez un avis de l'IRS sur la taxe due, tout paiement effectué 10 jours après cet avis entraîne une pénalité de 15%. La pénalité de 15% s'applique également si vous recevez une demande de paiement immédiat. Si vous avez des dépôts en cours, l'IRS applique les dépôts que vous effectuez au dernier impôt à payer du trimestre. Vous pouvez indiquer comment vous souhaitez que le dépôt soit appliqué afin de minimiser les pénalités, mais vous devez agir dans les 90 jours suivant l'avis de pénalité.
Pénalités de recouvrement des fonds d'affectation spéciale
Si vous ne collectez pas et ne payez pas les taxes de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie, vous pouvez être soumis à un montant égal de pénalités pour fonds d'affectation spéciale. Cette pénalité incombe à la personne que l’IRS décide de recouvrer de l’impôt sur les fonds en fiducie. Vous devez agir volontairement en ne collectant ni ne payant la taxe pour que les pénalités s’appliquent. Compte tenu de la complexité des pénalités liées au dépôt et au dépôt du formulaire 941, attendez que l’IRS vous envoie un avis de pénalité, même si vous avez calculé une pénalité estimée. Classer les formulaires et payer les dépôts, mais attendre le montant de la pénalité.
