Les régimes de participation aux bénéfices offrent aux employés la possibilité de bénéficier des bénéfices annuels de l’entreprise. En règle générale, les administrateurs de régimes de participation aux bénéfices n’obligent pas un participant à retirer de l’argent du régime avant une certaine période, en général jusqu’à ce que l’employé ait 59 ans et demi. Toutefois, un employé peut retirer de l’argent du régime s’il est grevé de difficultés financières. Dans ces circonstances, vous ne pouvez pas encourir de pénalité de retrait anticipé, mais vous devrez quand même payer des impôts. Encaisser les pénalités de participation aux bénéfices implique d'éviter les pénalités fiscales en satisfaisant aux exigences financières, en reportant les avantages et en classant les documents requis.
Répondez à une ou plusieurs des conditions d’éligibilité pour un désistement, notamment: invalidité, dette pour frais médicaux supérieure à 7,5% de votre revenu brut ajusté, pensions alimentaires et pensions alimentaires pour enfants ou cessation de votre emploi par cessation, retraite ou cessation.
Parlez à votre administrateur de régime de votre intention de procéder à un retrait anticipé. Présentez la preuve de vos difficultés à l'administrateur de votre régime de partage des profits, qui peut également être votre (ancien) employeur. Apportez avec vous des documents tels que les chèques d’invalidité d’un contrat d’assurance invalidité ou de prestations de la sécurité sociale, un ordre de relations familiales qualifié (QDRO) en cas de divorce ou des factures médicales.
Survolez votre répartition de la participation aux bénéfices du plan d'intéressement vers un compte de retraite individuel (IRA) en cas de cessation d'emploi. Choisissez un IRA traditionnel (régime de retraite à imposition différée) si vous pensez que votre taux d'imposition diminuera à la retraite. Optez pour un Roth IRA (régime de retraite exonéré d'impôt) si votre revenu brut ajusté est inférieur à 116 000 $ et que vous serez dans une tranche d'imposition plus élevée à la retraite.
Parlez à une banque, une société de courtage ou une société de fonds communs de placement pour ouvrir le type de compte que vous avez choisi. Ouvrez un compte IRA auprès d’une banque si vous n’avez pas entièrement décidé de la manière dont vous souhaitez investir. Entrez dans un fonds commun de placement si vous souhaitez investir dans des obligations, des actions et des rentes.
Demandez à votre administrateur de régime de payer votre distribution de partage des profits dans votre IRA nouvellement ouvert. Indiquez à l'administrateur du régime votre nom et le numéro de compte du nouvel IRA pour permettre le roulement des distributions de partage des bénéfices. Recevez le formulaire 1099R de l’administrateur du plan indiquant que vous avez prélevé une distribution du plan de participation aux bénéfices en raison de difficultés financières et le formulaire 5498 indiquant que vous avez reporté les contributions.
Produisez vos déclarations de revenus en ligne en téléchargeant le formulaire 1040 à partir du site Web Internal Revenue Service. Joignez les formulaires 1099R et 5498 à votre formulaire de déclaration de revenus IRA. Déclarez le montant reporté sur votre déclaration de revenus comme non imposable en tapant le montant de la distribution dans la case 15a, formulaire 1040, puis en indiquant "0" à la case 15b.
Conseils
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Parlez à l'administrateur du régime et à un professionnel de l'impôt pour vous assurer de bien comprendre le total de vos obligations fiscales lorsque vous effectuez des retraits anticipés d'un régime de participation aux bénéfices.
